RAPORTUL
CONSILIULUI DE ADMINISTRAŢIE
LA 31.12.2023
Raport anual conform: | Legea 297/2004 privind piata de Capital Legea 24/2017 privind emitentii de Instrumente financiare si operatiuni de piata Regulamentul ASF NR.5/2018 |
Pentru exerciţiul financiar: | 2023 |
Data raportului: | 31.12.2023 |
Denumirea societăţii comerciale: | Sinteza S.A. Oradea |
Sediul social: | Oradea. Sos. Borsului nr.35, jud. Bihor |
Număr telefon/fax: | 0259.456.116 / 0259.462.224 |
Cod unic O.R.C.: | 67329 |
Nr. ordine Registrul Comertului: | J05/197/1991 |
Piaţa reglementată: | Bursa de Valori Bucuresti |
Capital social subscris/varsat: | 9.916.889 lei |
Principalele caract. ale val.mob.: | Acţiuni emise în formă dematerializată |
1. Analiza activităţii societăţii comerciale
1.1. Descrierea activităţii de bază a societăţii comerciale
SINTEZA S.A., înfiinţată prin H.G. nr. 1213/20.11.1990 din Intreprinderea Chimică “SINTEZA”, este înmatriculată la Registrul Comerţului sub nr. J/05/197/1991, cod fiscal RO 67329 şi are sediul social pe Şos. Borşului nr.35, Oradea, jud. Bihor.
In cursul anului 2023 nu au avut loc fuziuni sau reorganizări de orice fel.
1.1.1. Elemente de evaluare generala
In anul 2023 societatea a obtinut urmatorii indicatori, conform bilantului contabil:
1. Venituri totale : 19,104,987 lei, din care:
- cifra de afaceri neta: 14,595,814 lei, din care suma de 13,004,683 lei o reprezinta vanzarile la export;
- venituri din variatia stocurilor: 455,726 lei;
- alte venituri: 3,486,228 lei ;
- venituri financiare: 148,391 lei;
- venituri din provizioane si ajustari privind activitatea de exploatare: 129,619 lei;
- venituri aferente impozitului pe profit amanat: 289,209 lei
2. Cheltuieli totale: 29,824,493 lei, din care:
- cheltuieli de exploatare: 29,106,541 lei;
- cheltuieli financiare: 717,952 lei;
3. Rezultat net operational : -10,719,506 lei;
4. Lichiditati la sfirsitul perioadei: 223,168 echivalent lei
1.1.2 Evaluarea nivelului tehnic al societatii
Compania exploateaza platforma industriala din Sos. Borsului nr. 35 si opereaza instalatia de Acid Benzoic, instalatie de un nivel tehnic avansat, modernizata in anii anteriori, obtinandu-se produse destinate in principal pietei externe.
Produsele de sinteza organica fabricate sunt destinate aplicatiilor chimice industriale de inalt nivel tehnic.
Pe parcursul exercitiului finaciar 2023 societatea a reusit prin forte proprii sa repuna in functiune o parte din instalatia de purificare inalta a acidului benzoic.
In acest sens, s-au facut primele probe si s-au obtinut primele cantitati de acid benzoic de inalta puritate care ar putea deservi piata de produse alimentare , aditivi utilizati pentru hrana pentru animale si produse farmaceutice . Din pacate, cantitatea produsa in acest an, nu a fost atata de mare incat sa aiba un impact pozitiv semnificativ asupra cifrei de afaceri.
Totodata, societatea a continuat in anul 2023 activitatea de inchiriere a locatiilor sale disponibile, obtinand venituri din chirii.
Principalele produse fabricate în anul 2023 şi veniturile obtinute din vanzarea lor, dar si alte venituri, comparativ cu anul precedent sunt:
Nr.crt. | Produse | 2023 | 2022 | ||
lei | % | lei | % | ||
1 | Exploatarea platformei industriale | 748,035 | 5.12 | 789,329 | 2.05 |
2 | Fabricatii substante organice | 13,847,779 | 94.88 | 37,763,610 | 97.95 |
| Total | 14,595,814 | 100,00 | 38,552,939 | 100.00 |
1.1.3. Evaluarea activitatii de aprovizionare tehnico-materiala
Compania achizitioneaza tehnica industriala de la companii cu renume in domeniu, atat din tara cat si din strainatate.
In ceea ce priveste achizitia de materii prime, materiale, energie, societatea actioneaza in mod liber pe piata concurentiala.
Pe intreaga perioada a exercitiului financiar raportat, aprovizionarea cu materie prima (toluen) a fost fie deficitara, fie s-a facut la un cost de achizitie cu mult mai mare decat competitia. Aceasta situatie a fost generata de un cumul de factori , dupa cum urmeaza: 1) Ca urmare a razboiului din Ucraina, a existat o diferenta semnificativa intre pretul titeiului la care au avut acces furnizorii nostri vs. pretul la care s-a aprovizionat competitia din China. Ca atare diferenta de pret la materia prima a fost in unele momente si de cateva sute de dolari/tona; 2) Ca urmare a sanctiunilor economice impuse entitatilor care au legatura cu Federatia Rusa, Sinteza a fost nevoita sa renunte la unii dintre furnizorii de materie prima , ramanand practic cu doar doua surse de aprovizionare; 3) Problemele tehnice care au aparut la instalatiile de rafinare a unuia dintre furnizori au facut ca acesta sa fie absent de pe piata aproape jumatate din perioada anului 2023, ceea ce ne-a impins in situatia in care am depins de un singur furnizor, care si el a avut anumite probleme.
1.1.4. Evaluarea activităţii de vânzare
Sinteza S.A. vinde produsele fabricate cu precădere in interiorul Uniunii Europene, dar si in alte țari precum Turcia.
Compania vinde pe piata concurentiala libera, fara dependente semnificative fata de un client sau un grup de clienti.
Compania utilizeaza in vanzare atat vanzarea directa cat si prin distribuitori.
Piața acidului benzoic este una in general stabila si care are o creștere constanta de mai multi ani. Din păcate această creștere este mai mult vizibilă in Asia si America de Nord. In Europa, pe fondul creșterii preturilor la energie si materii prime, industria chimică este in regres, iar acest lucru a afectat si piața acidului benzoic.
Avand in vedere avantajele semnificative de care s-au bucurat producatorii din China, atat la pretul materiei prime (toluen) cat si al energiei, aceasta situatie le-a permis sa puna pe piata europeana un produs similar cu al nostru, la un pret de vanzare care depasea doar cu putin pretul la care noi a trebuit sa ne aprovizionam cu materie prima. In acest context a avut loc o restrangere drastica a segmentului nostru de piata. Practic am ramas doar cu clientii care din motive tehnice sau de gestionare a riscului de aprovizionare nu au dorit sa depinda de furnizorii chinezi. In plus, deoarece o parte semnificativa din vanzarile noastre s-au dus catre producatorii de rasini si vopseluri , impactul pe care acestia l-au simtit in reducerea volumului de vanzari in 2023, ni s-a transmis si noua.
1.1.5. Evaluarea aspectelor legate de personalul societăţii
In anul 2023 numărul mediu scriptic de personal a fost de 87 persoane.
Datorita aspectelor adverse de business care s-au manifestat in intreaga perioada pentru care se intocmeste prezentul raport, conducerea societatii a fost obligata sa ia masuri active de reducere a costurilor si de optimizare a nivelului de resurse alocate. In acest sens evolutia nivelului personalului angajat al societatii a avut un trend descrescator cu o reducere de 14 posturi (2 angajari si 16 rezilieri contracte de munca)
Din totalul personalului, 20 sunt cu studii superioare. Gradul de sindicalizare a fost de 0 %.
In cadrul raporturilor de muncă nu au fost elemente conflictuale.
1.1.6 Evaluarea aspectelor legate de impactul asupra mediului
Societatea a obtinut toate autorizaţiile şi avizele impuse de legislaţia în domeniu. Nu există impact major asupra mediului înconjurător şi nu există litigii legate de încălcarea legislaţiei privind protecţia mediului.
Pe parcursulul anului 2023 s-au desfasurat cateva proiecte menite sa intareasca conformarea la conditiile si normele de mediu, in care compania trebuie sa opereze. In acest sens s-a derulat un studiu de fezabilitate si s-a initiat un proiect pentru ecologizarea depozitelor de substante periculoase, pe care Sinteza nu le mai foloseste din anul 2006, dar la care nu s-au finalizat inca procedurile de inchidere.
In plus s-au realizat investitii de reabilitare – optimizare a instalatiilor de gestiune a diverselor fluxuri de ape de pe platforma industriala.
1.1.7 Evaluarea activităţii de cercetare-dezvoltare
Dificultățile financiare persistente si lipsa unui personal suficient de calificat au împiedicat societate să dezvolte un compartiment de cercetare dezvoltare eficient. Ca urmare pe parcursul anului 2023, Sinteza s-a orientat cu precadere in directia unor relații de colaborare cu Institute Nationale de Cercetare pentru a-și rezolva problemele din domeniul cercetării dezvoltării.
Principalele directii avute in vedere au fost legate pe linie tehnologica de diversele variante de purificare a acidului benzoic pana la un nivel de peste 99,9%. In plus au fost investigate diferitele optiuni de productie a unor intermediari care pot fi realizati din acid benzoic.
O alta directie a fost aceea de optimizare a consumului specific de energie si in acest context, s-a urmarit posibilitatea de a utiliza reziduurile din procesul de productie, cu putere calorica mare, ca si element de intrare in sistemul de producere a energiei termice din cadrul platformei. Pentru aceasta s-a apelat la un furmizor specializat in servicii de proiectare si executie de cazane cu dubla alimentare
1.1.8 Evaluarea activităţii privind managementul riscului
Societatea acţionează pe piaţa concurenţială liberă, fiind expusă din acest punct de vedere riscurilor normale. Societatea implementeaza sistemul de management al riscului, procesul acoperind identificarea, analiza, gestionarea si monitorizarea riscurilor la care este expusa.
Riscul de pret – exista o monitorizare permanenta a acestui risc tinand cont de piata pe care actioneaza firma, care este una specializata. In fapt compania aplica si va aplica si pe viitor, politicii de formare a pretului de vanzare in functie de pretul materiei prime (Pret minim vanzare = Pret achizitie + marja).
Odată cu declanșarea războiului din Ucraina, piața produselor chimice din Europa a fost supusa unor perturbații semnificative, cauzate de evoluția haotica a prețului la energie, dar si la țiței (care este precursorul pentru majoritatea materiilor prime din zona chimiei organice). Existența unor stocuri mari de produse chimice si prezența pe piață a unor produse fabricate in China, pornind de la țiței ieftin importat din Federația Rusă, a generat turbulente semnificative in piață si a impus ca societatea să vândă acid benzoic mai mult in funcție de preturile spot de la un moment dat si mai puțin in funcție de o marjă prestabilită.
Riscul de credit – Având in vedere reducerea volumului producției datorita condițiilor adverse din piață, societate a urmarit optimizarea nivelui de expunere bancară, urmărind sa reducă această expunere. Aspectul a devenit important si datorită tendinței din ultimi ani de crestere a costului creditării ;
Riscul de lichiditate – exista o preocupare permanenta de mentinere la nivel supraunitar a lichiditatii. In ciuda tuturor acestor eforturi nivelul lichidității la 31.12.2023 a fost de 0,5.
Riscul fluxului de numerar este monitorizat zilnic prin prognozele de incasari si plati saptamanale si lunare. Societatea aplica politica creditului comercial in relatia cu clientii traditionali si coreleaza termenele de incasare cu scadentele platilor (furnizori, banci, bugete, salarii).
1.1.9 Elemente de perspectiva privind activitatea societății comerciale
Condițiile dificile din piața europeană a industriei chimice impun regândirea strategiei pe care societatea trebuie sa o aplice in perioada următoare. Războiul din Ucraina a pus întreaga industrie chimica din Europa in fata unor opțiuni atât vis-a-vis de zonele / domeniile pe care sa le dezvolte in viitor cat si in raport cu provocările de sustenabilitate pe lanțurile de aprovizionare. Sinteza, ca si producător de intermediari, trebuie sa se alinieze acestui trend si in plus să facă pași semnificativi in direcția producției de intermediari cu valoare adăugată mai mare si care sunt mai puțin dependenți de materii prime provenite din combustibili fosili.
In urmatorul exercitiu financiar, managementul companiei va cauta sa gaseasca solutii la problememele cu care se confrunta societatea, in principal prin identificarea de domenii de dezvolare adiacente activitatii desfasurate in prezent.
Aceste eforturi sunt menite sa asigure continuitatea de business in aceasta perioada grea, care se preconizeaza sa dureze mai mult de cat era anticipat initial.
In vederea rezolvarii deficitului de lichiditate cu care compania se confrunta de mai mult timp, sunt lansate si vor fi continuate diverse programe de optimizare a costurilor, in paralel cu mobilizarea unor resurse care vor fi obtinute din valorificarea de active excedentare, ce se gasesc la dispozitia societatii.
1.1.10 Informatii cu privire la controlul intern
In cadrul Sinteza SA, asigurarea controlului intern vizeaza activitatile de control intern si audit intern. In domeniul controlului intern s-a urmarit respectarea reglementarilor specifice activitatii societatii, respectarea normelor interne, a hotararilor organelor de conducere si a normelor financiar – contabile.
Auditul intern este asigurat printr-un contract de prestari servicii cu un cabinet independent. Auditorul intern evalueaza printr-o abordare sistematica si metodica procesele de control si guvernare ale societatii si aduce la cunostinta directorului general si administratorilor aspectele semnificative constatate prin raportul de audit.
2 Activele corporale ale societăţii
2.1 Amplasare si descriere
Societatea deţine şi administrează următoarele active :
a) Platforma Şos. Borşului nr.35 - dedicata fabricatiei de Acid Benzoic
b) Halda de slam – nefolosita in activitatea operationala curenta si aflata intr-un program de ecologizare
2.2 Probleme potenţiale legate de dreptul de proprietate
Nu exista probleme legate de dreptul de proprietate.
3 Piaţa valorilor mobiliare emise de societate
Capitalul social al societăţii este de 9.916.889 de lei, divizat în 66.112.590 acţiuni cu valoarea nominală de 0,15 lei/acţiune. Acţiunile sunt tranzacţionate la Bursa de Valori Bucureşti, categoria Standard. La data de 31.12.2023 structura acţionariatului era următoarea :
Nr.crt. | Denumire/Nume | Procent detinut |
1 | FIA- BT Invest 1 | 33,8898% |
2 | PASCU RADU | 31,1597% |
3 | Societatea De Investitii Alternative Cu Capital Privat Roca Investments SA | 18,0000% |
4 | Alte persoane fizice si juridice | 16,9505% |
| Total | 100,0000% |
Societatea nu a achiziţionat acţiuni proprii şi nu a emis obligaţiuni.
4 Conducerea societăţii comerciale
La data de 31.12.2023 Consiliul de Administraţie al societăţii era format
din:
Alexandru Savin - Preşedinte
Radu Pascu - Membru
Cosmin Turcu - Membru
Conducerea executiva a societatii este asigurata de directorul general Gelu Stan.
Nici unul din cei de mai sus nu au fost implicaţi în litigii sau proceduri administrative legate de capacitatea de a-şi îndeplini atribuţiile.
5 Declaratia privind guvernanta corporativa
Sinteza SA, fiind societate comerciala ale carei valori mobiliare sunt tranzactionate la Bursa de Valori Bucuresti este in proces de implementare a Regulamentului de Guvernanta Corporativa al B.V.B. O declaratie a stadiului conformarii si explicarea acestuia se gaseste in anexa la prezentul raport.
Sinteza SA este o societate comerciala administrata in sistem unitar. Organul suprem de conducere al societatii este Adunarea Generala a Actionarilor, potrivit prevederilor actului constitutiv. Adunarile generale pot fi ordinare si extraordinare.
Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor se convoaca cel putin o data pe an la cel mult 5 luni de la inchiderea exercitiului financiar. Principalele atributii ale AGOA sunt cele prevazute in Legea societatilor comerciale.
Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor se intruneste ori de cate ori este nevoie pentru a hotara conform legii.
Convocarea adunarilor generale ale actionarilor se face de catre Consiliul de Administratie ori de cate ori este nevoie sau atunci cand legislatia societatilor comerciale o impune. Informatiile cu privire la data tinerii adunarii, locul, ordinea de zi si alte informatii necesare actionarilor sunt facute publice prin convocatoarele care se publica in Monitorul Oficial si presa locala.
Fiecare actiune a societatii da dreptul la un vot in cadrul adunarilor generale. Votul se exercita direct sau prin reprezentare. Organizarea si modul de desfasurarea adunarilor generale sunt prevazute in actul constitutiv al societatii si respecta cerintele legii societatilor comerciale.
Societatea este administrată de un consiliu de administraţie alcătuit din 3 administratori alesi pe o perioada de 4 ani, reeligibili si revocabili.
Majoritatea membrilor consiliului de administraţie sunt administratori neexecutivi si independenti.
Consiliul de administraţie se întruneşte ori de câte ori este necesar, dar cel puţin odată la trei luni, la sediul societăţii.
Consiliul de administraţie se convoacă de preşedintele acestuia, ori de locţiitorul său.
In conformitate cu prevederile actului constitutiv, Consiliul de administraţie are următoarele atribuţii:
a.- aprobă structura organizatorică a societăţii şi numărul de posturi, precum şi normativul de constituire a compartimentelor funcţionale şi de producţie;
b.- aprobă drepturile şi obligaţiile personalului societăţii prin contractul colectiv de muncă, regulamentul de organizare şi funcţionare şi regulamentul de ordine interioară;
c.- supune anual aprobării adunării generale a acţionarilor, în termen de 5 luni de la încheierea exerciţiului financiar, raportul cu privire la activitatea societăţii, bilanţul şi contul de profit şi pierderi pe anul precedent, precum şi proiectul de buget pe anul în curs;
d.- aprobă modul de amortizare a mijloacelor fixe aflate în patrimonial societăţii, scoaterea din funcţiune şi trecerea în conservare a acestora, precum şi declasarea şi casarea unor bunuri materiale, altele decât mijloacele fixe;
e.- decide acordarea de sponsorizări;
f.- aprobă tactica şi strategia managerială ale societăţii;
g.- propune adunării generale extraordinare a acţionarilor emiterea de obligaţiuni;
h.- numeşte membrii comitetului de direcţie, după caz .
i.- aprobă măsuri ferme privind dezvoltarea în perspectivă a societăţii, a capacităţilor de producţie ale acesteia, introducerea progresului tehnic şi realizarea de produse la nivel tehnic mondial;
j.- rezolvă orice alte probleme stabilite de adunarea generală a acţionarilor precum şi de legislaţia în vigoare.
k.- consiliul de administraţie aprobă actele de dobândire, înstrăinare, schimb sau de constituire în garanţie a unor active din categoria activelor imobilizate ale societatii , finanţări pentru activități curente, capital de lucru, credite de investiții, alte destinați, a căror valoare nu depăşeşte, individual sau cumulat, pe durata unui exerciţiu financiar, 20% din totalul activelor imobilizate, mai puţin creanţele;
Conducerea curenta a societatii este delegata prin mandat catre Directorul general, numit de catre Consiliul de Administratie pe o perioada de 4 ani.
Societatea aplica politica de diversitate in ceea ce priveste organele sale de conducere si administrare.
Societatea isi va imbunatati continuu comunicarea in relatia cu actionarii si investitorii prin conformarea la tot mai multe cerinte ale Codului BVB . In acest sens isi propune reconfigurarea site-ului propriu si dezvoltarea unei sectiuni dedicate relatiei cu investitorii care sa prezinte informatii relevante pentru acestia.
6. Situaţia financiar contabilă
Situatia pozitiei financiare individuale a societatii Sinteza SA in anul 2023 comparativ cu anul 2022 se prezinta astfel:
INDICATOR | INDIVIDUAL | |
31.12.2022 | 31.12.2023 | |
Imobilizari corporale |
|
|
Terenuri si amenajari la terenuri | 16,391,917 | 14,737,009 |
Constructii | 12,147,872 | 11,515,309 |
Instalatii tehnice si mijloace de transport | 11,479,537 | 9,881,254 |
Mobilier, aparatură birotica […] | 103,179 | 69,154 |
Imobilizari corporale in curs de executie | 1,459,020 | 1,065,604 |
Avansuri pt.Imobilizari corporale |
|
|
Total Imobilizari Corporale | 41,581,525 | 37,268,330 |
Imobilizari necorporale |
|
|
Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi active similare si alte imobilizari necorporale | 84,502 | 52,390 |
Imobilizari necorporale in curs |
|
|
Actiuni detinute la filiale si alte titlui imobilizate | 3,295 | 3,295 |
Drepturi de utilizare a activelor luate in leasing | 114,919 | 71,898 |
Total Active Imobilizate | 41,784,241 | 37,395,913 |
|
|
|
Active Curente |
|
|
Stocuri | 2,439,062 | 2,759,880 |
Creante comerciale si alte creante | 4,544,181 | 1,052,742 |
Cheltuieli inregistrate in avans | 141,146 | 99,828 |
Numerar si echivalente de numerar | 1,214,206 | 223,168 |
Active clasificate ca detinute pentru vanzare | 2,466,318 | 1,999,171 |
Total Active Curente | 10,804,913 | 6,134,789 |
Total Active | 52,589,154 | 43,530,702 |
Capitaluri Proprii |
|
|
Capital social | 9,916,889 | 9,916,889 |
Prime de capital |
|
|
Rezerve | 32,202,084 | 30,686,182 |
Rezultatul exercituilui | -2,088,497 | -10,719,506 |
Rezultatul reportat | -1,345,597 | -1,482,584 |
Alte elemente de capitaluri proprii | -540 | -540 |
Interese minoritare |
|
|
Total Capitaluri Proprii | 38,684,339 | 28,400,441 |
Datorii pe Termen Lung |
|
|
Imprumuturi pe termen lung și alte datorii | 73,616 | 45,691 |
Venituri inregistrate in avans |
|
|
Provizioane |
|
|
Datorii privind impozitul amanat | 4,220,893 | 3,496,076 |
Total Datorii pe Termen Lung | 4,294,509 | 3,541,767 |
Datorii Curente |
|
|
Imprumuturi pe termen scurt | 4,544,744 | 5,160,720 |
Datorii comerciale si alte datorii, inclusiv instrumente financiare derivate | 4,807,885 | 6,108,938 |
Venituri inregistrate in avans | 77,409 | 197,811 |
Provizioane | 180,268 | 121,025 |
Datorii clasificate ca detinute pentru vanzare |
|
|
Total Datorii Curente | 9,610,306 | 11,588,494 |
Total Datorii | 13,904,815 | 15,130,261 |
Total Capitaluri Proprii si Datorii | 52,589,154 | 43,530,702 |
Pentru exercitiul financiar al anului 2023, societatea-mama SINTEZA SA a intocmit situatii financiare consolidate, in cadrul consolidarii fiind inclusa societatea comerciala CHIMPROD SA, avind urmatoarele date de identificare:
Denumirea societatii: S.C. Chimprod S.A.
Sediul social: Oradea, sos.Borsului nr.35
Numar telefon/fax: 0259 456 110
Cod inregistrare fiscala: (RO) 67345
Inregistrare Registrul Comertului: J/05/1984/1992
Capital social: 90.000 lei
Actiunile societatii S.C. Chimprod S.A. nu sunt tranzactionate pe piata reglementata a valorilor mobiliare. Participatia detinuta de Sinteza S.A. este de 99,765 %, iar participatia detinuta de interese care nu controleaza este de 0,235 %.
Societatea este administrata prin mandat de catre Sinteza S.A., avand desemnat un reprezentant permanent in acest sens.
Situatia pozitiei financiare consolidate in anul 2023 comparativ cu anul 2022 se prezinta astfel:
INDICATOR | CONSOLIDAT | |
31.12.2022 | 31.12.2023 | |
Imobilizari corporale |
|
|
Terenuri si amenajari la terenuri | 16,391,917 | 14,737,009 |
Constructii | 12,147,872 | 11,515,309 |
Instalatii tehnice si mijloace de transport | 11,479,537 | 9,881,254 |
Mobilier, aparatură birotica […] | 103,179 | 69,154 |
Imobilizari corporale in curs de executie | 1,459,020 | 1,065,604 |
Avansuri pt.Imobilizari corporale |
|
|
Total Imobilizari Corporale | 41,581,525 | 37,268,330 |
Imobilizari necorporale |
|
|
Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi active similare si alte imobilizari necorporale | 84,502 | 52,390 |
Imobilizari necorporale in curs |
| |
Actiuni detinute la filiale si alte titlui imobilizate | 6,195 | 6,195 |
Drepturi de utilizare a activelor luate in leasing | 114,919 | 71,898 |
Total Active Imobilizate | 41,787,141 | 37,398,813 |
|
|
|
Active Curente |
|
|
Stocuri | 2,439,062 | 2,759,880 |
Creante comerciale si alte creante | 2,763,901 | 1,052,757 |
Cheltuieli inregistrate in avans | 141,146 | 99,828 |
Numerar si echivalente de numerar | 1,217,844 | 224,033 |
Active clasificate ca detinute pentru vanzare | 2,466,318 | 1,999,171 |
Total Active Curente | 9,028,271 | 6,135,669 |
Total Active | 50,815,412 | 43,534,482 |
Capitaluri Proprii |
|
|
Capital social | 9,916,889 | 9,916,889 |
Prime de capital |
|
|
Rezerve | 33,641,322 | 32,125,420 |
Rezultatul exercituilui | -2,097,266 | -10,724,863 |
Rezultatul reportat | -4,545,966 | -4,691,722 |
Alte elemente de capitaluri proprii | -540 | -540 |
Interese minoritare | -4,170 | -4,183 |
Total Capitaluri Proprii | 36,910,269 | 26,621,001 |
Datorii pe Termen Lung |
|
|
Imprumuturi pe termen lung și alte datorii | 73,616 | 45,691 |
Venituri inregistrate in avans |
| |
Provizioane |
| |
Datorii privind impozitul amanat | 4,220,893 | 3,496,076 |
Total Datorii pe Termen Lung | 4,294,509 | 3,541,767 |
Datorii Curente |
|
|
Imprumuturi pe termen scurt | 4,544,744 | 5,160,720 |
Datorii comerciale si alte datorii, inclusiv instrumente financiare derivate | 4,808,213 | 7,892,158 |
Venituri inregistrate in avans | 77,409 | 197,811 |
Provizioane | 180,268 | 121,025 |
Datorii clasificate ca detinute pentru vanzare |
|
|
Total Datorii Curente | 9,610,634 | 13,371,714 |
Total Datorii | 13,905,143 | 16,913,481 |
Total Capitaluri Proprii si Datorii | 50,815,412 | 43,534,482 |
Situatiile financiare ale anului 2023 sunt intocmite in conformitate cu prevederile Ordinului MFP 881/2012, a Ordinului MFP 2844/2016 si a Ordinului MFP 5394/2023, aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt tranzactionate pe o piata reglementata.
PRESEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE
ALEXANDRU SAVIN
Sinteza SA Anexa la Raportul Cosiliului de Administratie 2023
Declaratia de conformare Sinteza SA cu noul Cod de guvernanta corporativa al BVB
la 31.12.2023
Prevederile Codului de Guvernanta al BVB | Respectă | Nu respectă sau respectă parțial | Motivul pentru neconformitate |
A. RESPONSABILITATI ALE CONSILIULUI | |||
A.1. Toate societățile trebuie să aibă un regulament intern al Consiliului care include termenii de referință/responsabilitățile Consiliului și funcțiile cheie de conducere ale societății, și care aplică, printre altele, Principiile Generale din Secțiunea A. |
| X | Termenii de referinta/responsabilitatile Consiliului si functiilor cheie de conducere sunt cuprinse doar in actul constitutiv al societatii, actualizat in anul 2012.
|
A.2. Prevederi pentru gestionarea conflictelor de interese trebuie incluse în regulamentul Consiliului. În orice caz, membrii Consiliului trebuie să notifice Consiliul cu privire la orice conflicte de interese care au survenit sau pot surveni și să se abțină de la participarea la discuții (inclusiv prin neprezentare, cu excepția cazului în care neprezentarea ar împiedica formarea cvorumului) și de la votul pentru adoptarea unei hotărâri privind chestiunea care dă naștere conflictului de interese respectiv. |
| X | Prevederi privind gestionarea conflictului de interese vor fi cuprinse in Regulamentul (Declaratia) de Guvernare Corporativa care va fi elaborat de Consiliul de Administratie |
A.3.Consiliul de Administrație sau Consiliul de Supraveghere trebuie să fie format din cel puțin cinci membri.
|
| X | Actuala structura organizatorica si de conducere a Sinteza SA cuprinsa in Actul constitutiv stabileste un numar de 3 membri pentru Consiliul de Administratie. Modificarea numarului de membri se va face cu aprobarea Adunarea Generala a Actionarilor si modificarea actului constitutiv |
A.4.Majoritatea membrilor Consiliului de Administrație trebuie să nu aibă funcție executivă. Cel puțin un membru al Consiliului de Administrație sau al Consiliului de Supraveghere trebuie să fie independent în cazul societăților din Categoria Standard. În cazul societăților din Categoria Premium, nu mai puțin de doi membri neexecutivi ai Consiliului de Administrație sau ai Consiliului de Supraveghere trebuie să fie independenți. Fiecare membru independent al Consiliului de Administrație sau al Consiliului de Supraveghere, după caz, trebuie să depună o declarație la momentul nominalizării sale în vederea alegerii sau realegerii, precum și atunci când survine orice schimbare a statutului său, indicând elementele în baza cărora se consideră că este independent din punct de vedere al caracterului și judecații sale si dupa urmatoarele criterii: | X |
| Toti cei trei membri actuali ai Consiliului de Administartie sunt neexecutivi. Doi din cei trei membri ai Consiliului de Administratie sunt independenti.
|
A.4.1. nu este Director General/director executiv al societății sau al unei societăți controlate de aceasta și nu a deținut o astfel de funcție în ultimii cinci (5) ani; A.4.2. nu este angajat al societății sau al unei societăți controlate de aceasta și nu a deținut o astfel de funcție în ultimii cinci (5) ani; A.4.3. nu primește și nu a primit remunerație suplimentară sau alte avantaje din partea societății sau a unei societăți controlate de aceasta, în afară de cele corespunzătoare calității de administrator neexecutiv; A.4.4. nu este sau nu a fost angajatul sau nu are sau nu a avut in cursul anului precedent o relație contractuală cu un acționar semnificativ al societății, acționar care controlează peste 10% din drepturile de vot, sau cu o companie controlată de acesta; A.4.5. nu are și nu a avut în anul anterior un raport de afaceri sau profesional cu societatea sau cu o societate controlată de aceasta, fie în mod direct fie în calitate de client, partener, acționar, membru al Consiliului/Administrator, director general/director executiv sau angajat al unei societăți dacă, prin caracterul său substanțial, acest raport îi poate afecta obiectivitatea; A.4.6. nu este și nu a fost în ultimii trei ani auditorul extern sau intern ori partener sau asociat salariat al auditorului financiar extern actual sau al auditorului intern al societății sau al unei societăți controlate de aceasta; A.4.7. nu este director general/ director executiv al altei socie- tăți unde un alt director general/director executiv al societății este administrator neexecutiv; A.4.8. nu a fost administrator neexecutiv al societății pe o perioadă mai mare de doisprezece ani; A.4.9. nu are legături de familie cu o persoană în situațiile menționate la punctele A.4.1. si A.4.4 | X |
| Toti cei trei membri actuali ai Consiliului de Administartie sunt neexecutivi. Doi din cei trei membri ai Consiliului de Administratie sunt independenti.
|
A.5. Alte angajamente și obligații profesionale relativ permanente ale unui membru al Consiliului, inclusiv poziții executive și neexecutive în Consiliul unor societăți și instituții non-profit, trebuie dezvăluite acționarilor și investitorilor potențiali înainte de nominalizare și în cursul mandatului său.
|
| X | Nu au fost facute publice pe site-ul companiei sau la BVB biografiile profesionale ale membrilor Consiliului. Aceasta cerinta va fi indeplinita odata cu reconfigurarea site-ului de internet al societatii. |
A.6.Orice membru al Consiliului trebuie să prezinte Consiliului informații privind orice raport cu un acționar care deține direct sau indirect acțiuni reprezentând peste 5% din toate drepturile de vot. Această obligație se referă la orice fel de raport care poate afecta poziția membrului cu privire la chestiuni decise de Consiliu.
|
| X | Nu a fost considerate necesara o astfel de informare a Consiliului.
|
A.7. Societatea trebuie să desemneze un secretar al Consiliului responsabil de sprijinirea activității Consiliului. | X |
| Exista o persoana nominalizata care detine aceasta functie in cadrul Consiliului |
A.8. Declarația privind guvernanța corporativă va informa dacă a avut loc o evaluare a Consiliului sub conducerea Președintelui sau a comitetului de nominalizare și, în caz afirmativ, va rezuma măsurile cheie și schimbările rezultate în urma acesteia. Societatea trebuie să aibă o politică/ghid privind evaluarea Comitetului cuprinzând scopul, criteriile și frecvența procesului de evaluare. |
| X | Declaratia de Guvernanta Corporativa este in curs de elaboarare si va include o astfel de politica |
A.9. Declarația privind guvernanța corporativă trebuie să conțină informații privind numărul de întâlniri ale Consiliului și comitetelor în cursul ultimului an, participarea administratorilor (în persoană și în absență) și un raport al Consiliului și comitetelor cu privire la activitățile acestora. | X |
| Consiliul de Administratie se intruneste regulat o data pe luna si ori de cate ori se considera necesar pentru buna desfasurare a activitatii societatii |
A.10. Declarația privind guvernanța corporativă trebuie să cuprindă informații referitoare la numărul exact de membri independenți din Consiliul de Administrație sau din Consiliul de Supraveghere. | X |
| Consiliul de administratie are un numar de 3 membri din care 2 sunt membri independenti |
A.11. Consiliul societăților din Categoria Premium trebuie să înființeze un comitet de nominalizare format din persoane fără funcții executive, care va conduce procedura nominalizărilor de noi membri în Consiliu și va face recomandări Consiliului. Majoritatea membrilor comitetului de nominalizare trebuie să fie independentă. | X |
| Aceasta cerinta nu se aplica Sinteza SA cotata la Categoria Standard a BVB |
B. SISTEMUL DE GESTIUNE A RISCULUI ŞI CONTROL INTERN |
|
|
|
B.1. Consiliul trebuie să înființeze un comitet de audit în care cel puțin un membru trebuie să fie administrator neexecutiv independent. Majoritatea membrilor, incluzând președintele, trebuie să fi dovedit ca au calificare adecvată relevantă pentru funcțiile și responsabilitățile comitetului. Cel puțin un membru al comitetului de audit trebuie să aibă experiența de audit sau contabilitate dovedită și corespunzătoare. În cazul societăților din Categoria Premium, comitetul de audit trebuie să fie format din cel puțin trei membri și majoritatea membrilor comitetului de audit trebuie să fie independenți
| X |
| In cadrul consiliului functioneaza un comitet de audit care indeplineste cerintele de independenta si competenta cerute de Codul BVB
|
B.2. Președintele comitetului de audit trebuie să fie un membru neexecutiv independent. | X |
|
|
B.3. În cadrul responsabilităților sale, comitetul de audit trebuie să efectueze o evaluare anuală a sistemului de control intern. |
| X | Raportul anual de audit contine referiri la sistemul de control intern al societatii.
|
B.4. Evaluarea trebuie să aibă în vedere eficacitatea și cuprinderea funcției de audit intern, gradul de adecvare al rapoartelor de gestiune a riscului și de control intern prezentate către comitetul de audit al Consiliului, promptitudinea și eficacitatea cu care conducerea executivă soluționează deficiențele sau slăbiciunile identificate în urma controlului intern și prezentarea de rapoarte relevante în atenția Consiliului. |
| X | Evaluarea auditului intern este facuta in Raportul anual al administratorilor |
B.5. Comitetul de audit trebuie să evalueze conflictele de interese în legătură cu tranzacțiile societății și ale filialelor acesteia cu părțile afiliate. | X |
| Evaluarea conflictului de interese este realizata atunci cand se decid astfel de tranzactii |
B.6. Comitetul de audit trebuie să evalueze eficiența sistemului de control intern și a sistemului de gestiune a riscului. | X |
| Sunt referiri in Raportul anual al administratorilor privitoare la acest aspect |
B.7. Comitetul de audit trebuie să monitorizeze aplicarea standardelor legale și a standardelor de audit intern general acceptate. Comitetul de audit trebuie să primească și să evalueze rapoartele echipei de audit intern. | X |
| Rapoartele de audit intern sunt puse anual la dispozitia comitetului de audit |
B.8. Ori de câte ori Codul menționează rapoarte sau analize inițiate de Comitetul de Audit, acestea trebuie urmate de raportări periodice (cel puțin anual) sau ad-hoc care trebuie înaintate ulterior Consiliului. | X |
|
|
B.9 Niciunui acționar nu i se poate acorda tratament preferențial fata de alți acționari in legătură cu tranzacții și acorduri încheiate de societate cu acționari și afiliații acestora. | X |
| Nu exista astfel de prevederi in actul constitutive sau alte reglementari interne ale societatii |
B.10. Consiliul trebuie să adopte o politică prin care să se asigure că orice tranzacție a societății cu oricare dintre societățile cu care are relații strânse a carei valoare este egală cu sau mai mare de 5% din activele nete ale societății (conform ultimului raport financiar) este aprobată de Consiliu în urma unei opinii obligatorii a comitetului de audit al Consiliului și dezvăluită în mod corect acționarilor și potențialilor investitori, în măsura în care aceste tranzacții se încadrează în categoria evenimentelor care fac obiectul cerințelor de raportare.
|
| X | Se va avea in vedere adoptarea de catre Consiliu a unei astfel de politici. Si includerea ei in regulamentul de guvernanta corporative propriu |
B.11. Auditurile interne trebuie efectuate de către o divizie separată structural (departamentul de audit intern) din cadrul societății sau prin angajarea unei entități terțe independente. | X |
| Auditul intern al societatii este realizat de catre o entitate terta independenta pe baza de contract de prestari servicii |
B.12. În scopul asigurării îndeplinirii funcțiilor principale ale departamentului de audit intern, acesta trebuie să raporteze din punct de vedere funcțional către Consiliu prin intermediul comitetului de audit. În scopuri administrative și în cadrul obligațiilor conducerii de a monitoriza și reduce riscurile, acesta trebuie să raporteze direct directorului general. | X |
| Auditorul intern raporteaza din punct de vedere functional catre consiliul de administratie si comitetul de audit , iar administrativ catre Directorul general. |
C. POLITICA DE REMUNERARE |
|
|
|
C.1. Societatea trebuie să publice pe pagina sa de internet politica de remunerare și să includă în raportul anual o declarație privind implementarea politicii de remunerare în cursul perioadei anuale care face obiectul analizei. Politica de remunerare trebuie formulată astfel încât să permită acționarilor înțelegerea principiilor și a argumentelor care stau la baza remunerației membrilor Consiliului și a Directorului General, precum și a membrilor Directoratului în sistemul dualist. Aceasta trebuie să descrie modul de conducere a procesului și de luare a deciziilor privind remunerarea, să detalieze componentele remunerației conducerii executive (precum salarii, prime anuale, stimulente pe termen lung legate de valoarea acțiunilor, beneficii în natura, pensii și altele) și să descrie scopul, principiile și prezumțiile ce stau la baza fiecărei componente (inclusiv criteriile generale de performanță aferente oricărei forme de remunerare variabilă). |
| X | Conform Actului constitutiv al societatii, remunerarea membrilor Consiliului de Administratie este o atributie a Adunarii Generale a Actionarilor. Dupa elaborare si aprobare Politica de remunerare va fi publicata pe site de odata cu reconfigurarea paginii de internet a companiei.
|
În plus, politica de remunerare trebuie să specifice durata contractului directorului executiv și a perioadei de preaviz prevăzută în contract, precum și eventuala compensare pentru revocare fără justa cauză. Orice schimbare esențială intervenită în politica de remunerare trebuie publicată în timp util pe pagina de internet a societății. |
| X | |
D. ADĂUGÂND VALOARE PRIN RELAŢIILE CU INVESTITORII |
|
|
|
D.1 Societatea trebuie să organizeze un serviciu de Relații cu Investitorii – făcut cunoscut publicului larg prin persoana/persoanele responsabile sau ca unitate organizatorică. În afară de informațiile impuse de prevederile legale, societatea trebuie să includă pe pagina sa de internet o secțiune dedicată Relațiilor cu Investitorii, în limbile română și engleză, cu toate informațiile relevante de interes pentru investitori, inclusiv: |
| X | In cursul anului 2016 a fost creat in organigrama unitatii acest compartiment. A fost nominalizata persoana responsabila in relatia cu investitorii.
Varianta realizată in 2023 a paginii de internet a societăți acoperă aceste aspecte |
D.1.1. Principalele reglementari corporative: actul constitutiv, procedurile privind adunările generale ale acționarilor; |
| X | Cerinta va fi implementata odata cu reconfigurarea paginii de internet a companiei.
|
D.1.2. CV-urile profesionale ale membrilor organelor de conducere ale societății, alte angajamente profesionale ale membrilor Consiliului, inclusiv poziții executive și neexecutive în consilii de administrație din societăți sau din instituții non-profit; |
| X | Cerinta va fi implementata odata cu reconfigurarea paginii de internet a companiei.
|
D.1.3. Rapoartele curente și rapoartele periodice (trimestriale, semestriale și anuale) – cel puțin cele prevăzute la punctul D.8 – inclusiv rapoartele curente cu informații detaliate referitoare la neconformitatea cu prezentul Cod; | X |
| Aceste rapoarte si informatii sunt publicate pe site-ul companiei |
D.1.4. Informații referitoare la adunările generale ale acționarilor: ordinea de zi și materialele informative; procedura de alegere a membrilor Consiliului; argumentele care susțin propunerile de candidați pentru alegerea în Consiliu, împreună cu CV-urile profesionale ale acestora; întrebările acționarilor cu privire la punctele de pe ordinea de zi și răspunsurile societății, inclusiv hotărârile adoptate;
| X |
| Aceste informatii sunt publicate pe site-ul companiei |
D.1.5. Informații privind evenimentele corporative, cum ar fi plata dividendelor și a altor distribuiri către acționari, sau alte evenimente care conduc la dobândirea sau limitarea drepturilor unui acționar, inclusiv termenele limită și principiile aplicate acestor operațiuni. Informațiile respective vor fi publicate într-un termen care să le permită investitorilor să adopte decizii de investiții; |
| X | Noua variantă a paginii de internet a companie cuprinde o secțiune de noutăți care va furniza si astfel de informații.
|
D.1.6. Numele și datele de contact ale unei persoane care va putea să furnizeze, la cerere, informații relevante; |
| X | Acesta informație este publicată pe site-ul companiei
|
D.1.7. Prezentările societății (de ex., prezentările pentru investitori, prezentările privind rezultatele trimestriale, etc.), situațiile financiare (trimestriale, semestriale, anuale), rapoartele de audit și rapoartele anuale. | X |
| Aceste informatii sunt publicate pe site-ul companiei |
D.2. Societatea va avea o politică privind distribuția anuală de dividende sau alte beneficii către acționari, propusă de Directorul General sau de Directorat și adoptată de Consiliu, sub forma unui set de linii directoare pe care societatea intenționează să le urmeze cu privire la distribuirea profitului net. Principiile politicii anuale de distribuție către acționari vor fi publicate pe pagina de internet a societății. |
| X | Distribuirea de dividende se stabileste prin hotarare a Adunarii Generale a Actionarilor conform prevederilor Actului constitutiv al societatii. Publicarea pe site-ul companiei a politicii privind distribuirea anuala de dividende se va face dupa elaborarea si aprobarea acesteia de catre organele de conducere interne.
|
D.3. Societatea va adopta o politică în legătură cu previziunile, fie că acestea sunt făcute publice sau nu. Previziunile se referă la concluzii cuantificate ale unor studii ce vizează stabilirea impactului global al unui număr de factori privind o perioada viitoare (așa numitele ipoteze): prin natura sa, aceasta proiecție are un nivel ridicat de incertitudine, rezultatele efective putând diferi în mod semnificativ de previziunile prezentate inițial. Politica privind previziunile va stabili frecvența, perioada avută în vedere și conținutul previziunilor. Daca sunt publicate, previziunile pot fi incluse numai în rapoartele anuale, semestriale sau trimestriale. Politica privind previziunile va fi publicată pe pagina de internet a societății. |
| X | Publicarea pe site-ul companiei a politicii in legatura cu previziunile se va face dupa elaborarea si aprobarea acesteia de catre organele de conducere interne |
D.4. Regulile adunărilor generale ale acționarilor nu trebuie să limiteze participarea acționarilor la adunările generale și exercitarea drepturilor acestora. Modificările regulilor vor intra în vigoare, cel mai devreme, începând cu următoarea adunare a acționarilor. | X |
| Regulile Adunării Generale a Acționarilor sunt menționate in fiecare convocator publicat conform cerințelor legale cu aproximativ 45 de zile înainte de fiecare adunare. |
D.5. Auditorii externi vor fi prezenți la adunarea generală a acționarilor atunci când rapoartele lor sunt prezentate în cadrul acestor adunări. | X |
|
|
D.6 Consiliul va prezenta adunării generale anuale a acționarilor o scurta apreciere asupra sistemelor de control intern și de gestiune a riscurilor semnificative, precum și opinii asupra unor chestiuni supuse deciziei adunării generale. | X |
| Raportul anual al administratorilor, prezentat adunării generale anuale a acționarilor împreună cu situațiile financiare, conține aprecierea CA asupra sistemelor de control intern și de gestiune a riscurilor semnificative. |
D.7. Orice specialist, consultant, expert sau analist financiar poate participa la adunarea acționarilor în baza unei invitații prealabile din partea Consiliului. Jurnaliștii acreditați pot, de asemenea, să participe la adunarea generală a acționarilor, cu excepția cazului în care Președintele Consiliului hotărăște în alt sens. | X |
| Sinteza SA este deschisă la participarea specialiștilor, consultanților, experților sau a analiștilor la adunările acționarilor. Un set de reguli si proceduri generale in acest sens va fi supus discuției si aprobarii Consiliului |
D.8. Rapoartele financiare trimestriale și semestriale vor include informații atât în limba română cât și în limba engleză referitoare la factorii cheie care influențează modificări în nivelul vânzărilor, al profitului operațional, profitului net și al altor indicatori financiari relevanți, atât de la un trimestru la altul cât și de la un an la altul. | X |
| Incepand cu anul 2016 rapoartele sunt publicate atat in limba romana cat si in limba engleza |
D.9. O societate va organiza cel puțin două ședințe/teleconferințe cu analiștii și investitorii în fiecare an. Informațiile prezentate cu aceste ocazii vor fi publicate în secțiunea relații cu investitorii a paginii de internet a societății la data ședințelor/teleconferințelor. | X |
| Sinteza SA organizeaza de doua ori pe an astfel de intalniri, conform calendarului anual depus la BVB |
D.10. În cazul în care o societate susține diferite forme de expresie artistică și culturală, activități sportive, activități educative sau științifice și consideră că impactul acestora asupra caracterului inovator și competitivității societății fac parte din misiunea și strategia sa de dezvoltare, va publica politica cu privire la activitatea sa în acest domeniu. |
| X | O politica in acest sens va fi elaborate de Consiliu daca va fi considerata oportuna |
SINTEZA SA
Situatii financiare individuale si consolidate
la 31 decembrie 2023
Intocmite in conformitate cu
Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS)
Adoptate de Uniunea Europeana
Cuprins:
Situatii financiare
Situatia pozitiei financiare individuala si consolidata
Situatia rezultatului global individual si consolidat
Situatia modificarii capitalurilor proprii individuale si consolidate
Situatia fluxurilor de trezorerie individuale si consolidate
Note la situatiile financiare
Situatia pozitiei financiare individuala
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2023
INDICATOR | INDIVIDUAL | |
31.12.2022 | 31.12.2023 | |
Imobilizari corporale | ||
Terenuri si amenajari la terenuri | 16,391,917 | 14,737,009 |
Constructii | 12,147,872 | 11,515,309 |
Instalatii tehnice si mijloace de transport | 11,479,537 | 9,881,254 |
Mobilier, aparatură birotica […] | 103,179 | 69,154 |
Imobilizari corporale in curs de executie | 1,459,020 | 1,065,604 |
Avansuri pt.Imobilizari corporale | - |
|
Total Imobilizari Corporale | 41,581,525 | 37,268,330 |
Imobilizari necorporale |
| |
Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi active similare si alte imobilizari necorporale | 84,502 | 52,390 |
Imobilizari necorporale in curs | 0 |
|
Actiuni detinute la filiale si alte titlui imobilizate | 3,295 | 3,295 |
Drepturi de utilizare a activelor luate in leasing | 114,919 | 71,898 |
Total Active Imobilizate | 41,784,241 | 37,395,913 |
| ||
Active Curente |
| |
Stocuri | 2,439,062 | 2,759,880 |
Creante comerciale si alte creante | 4,544,181 | 1,052,742 |
Cheltuieli inregistrate in avans | 141,146 | 99,828 |
Numerar si echivalente de numerar | 1,214,206 | 223,168 |
Active clasificate ca detinute pentru vanzare | 2,466,318 | 1,999,171 |
Total Active Curente | 10,804,913 | 6,134,789 |
Total Active | 52,589,154 | 43,530,702 |
Capitaluri Proprii |
| |
Capital social | 9,916,889 | 9,916,889 |
Prime de capital |
| |
Rezerve | 32,202,084 | 30,686,182 |
Rezultatul exercituilui | -2,088,497 | -10,719,506 |
Rezultatul reportat | -1,345,597 | -1,482,584 |
Alte elemente de capitaluri proprii | -540 | -540 |
Interese minoritare |
| |
Total Capitaluri Proprii | 38,684,339 | 28,400,441 |
Datorii pe Termen Lung |
| |
Imprumuturi pe termen lung și alte datorii | 73,616 | 45,691 |
Venituri inregistrate in avans |
| |
Provizioane |
| |
Datorii privind impozitul amanat | 4,220,893 | 3,496,076 |
Total Datorii pe Termen Lung | 4,294,509 | 3,541,767 |
Datorii Curente |
| |
Imprumuturi pe termen scurt | 4,544,744 | 5,160,720 |
Datorii comerciale si alte datorii, inclusiv instrumente financiare derivate | 4,807,885 | 6,108,938 |
Venituri inregistrate in avans | 77,409 | 197,811 |
Provizioane | 180,268 | 121,025 |
Datorii clasificate ca detinute pentru vanzare |
| |
Total Datorii Curente | 9,610,306 | 11,588,494 |
Total Datorii | 13,904,815 | 15,130,261 |
Total Capitaluri Proprii si Datorii | 52,589,154 | 43,530,702 |
Situatia pozitiei financiare consolidata
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2023
INDICATOR | CONSOLIDAT |
31.12.2022 | 31.12.2023 | |
Imobilizari corporale |
|
|
Terenuri si amenajari la terenuri | ||
Constructii | ||
Instalatii tehnice si mijloace de transport | ||
Mobilier, aparatură birotica […] | ||
Imobilizari corporale in curs de executie | ||
Avansuri pt.Imobilizari corporale | - | - |
Total Imobilizari Corporale | ||
Imobilizari necorporale | - | -- |
Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi active similare si alte imobilizari necorporale | ||
Imobilizari necorporale in curs | - | - |
Actiuni detinute la filiale si alte titlui imobilizate | ||
Drepturi de utilizare a activelor luate in leasing | ||
Total Active Imobilizate | ||
|
|
|
Active Curente |
|
|
Stocuri | ||
Creante comerciale si alte creante | ||
Cheltuieli inregistrate in avans | ||
Numerar si echivalente de numerar | ||
Active clasificate ca detinute pentru vanzare | ||
Total Active Curente | ||
Total Active | ||
Capitaluri Proprii |
|
|
Capital social | ||
Prime de capital | ||
Rezerve | ||
Rezultatul exercituilui | - | - |
Rezultatul reportat | - | - |
Alte elemente de capitaluri proprii | - | - |
Interese minoritare | - | - |
Total Capitaluri Proprii | ||
Datorii pe Termen Lung |
|
|
Imprumuturi pe termen lung și alte datorii | ||
Venituri inregistrate in avans | ||
Provizioane | ||
Datorii privind impozitul amanat | ||
Total Datorii pe Termen Lung | ||
Datorii Curente |
|
|
Imprumuturi pe termen scurt | ||
Datorii comerciale si alte datorii, inclusiv instrumente financiare derivate | ||
Venituri inregistrate in avans | ||
Provizioane | ||
Datorii clasificate ca detinute pentru vanzare | ||
Total Datorii Curente | ||
Total Datorii | ||
Total Capitaluri Proprii si Datorii |
Situatia rezultatului global individual
la 31 decembrie 2023
Indicator | INDIVIDUAL | |
31.12.2022 | 31.12.2023 | |
Activitati Continue | ||
Venituri | 38,552,939 | 14,595,814 |
Alte venituri | 3,194,781 | 3,486,228 |
Variatia stocurilor | 1,689,397 | 455,726 |
Total Venituri Operationale | 43,437,117 | 18,537,768 |
| ||
Cheltuieli privind stocurile | 23,222,915 | 9,139,021 |
Cheltuieli privind utilitatile | 5,721,696 | 2,889,218 |
Cheltuieli cu beneficiile angajatilor | 6,540,682 | 6,108,997 |
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea imobilizarilor | 2,576,819 | 2,516,758 |
Castiguri / pierderi din cedarea imobilizarilor |
| |
Ajustarea valorii activelor curente | -198,523 | 1,912,813 |
Ajustari privind provizioanele | -75,102 | -59,243 |
Alte cheltuieli | 7,288,088 | 6,469,358 |
Total Cheltuieli Operationale | 45,076,575 | 28,976,922 |
| ||
Rezultatul Activitatilor Operationale | -1,639,458 | -10,439,154 |
| ||
Venituri financiare | 264,244 | 148,391 |
Cheltuieli financiare | 663,783 | 717,952 |
Rezultatul Financiar Net | -399,539 | -569,561 |
| ||
Rezultatul Inainte de Impozitare | -2,038,997 | -11,008,715 |
| ||
Cheltuiala cu impozitul pe profit curent |
| |
Cheltuieli cu impozitul pe profit amanat | 49,500 |
|
Venituri aferente impozitului pe profit amanat | 289,209 | |
Rezultatul din Activitati Continue | -2,088,497 | -10,719,506 |
Interese minoritare |
| |
Total Rezultat Global Aferent Perioadei | -2,088,497 | -10,719,506 |
Situatia rezultatului global consolidat
la 31 decembrie 2023
INDICATOR | CONSOLIDAT |
31.12.2022 | 31.12.2023 | |
Activitati Continue | ||
Venituri | ||
Alte venituri | ||
Variatia stocurilor | ||
Total Venituri Operationale | ||
| ||
Cheltuieli privind stocurile | ||
Cheltuieli privind utilitatile | ||
Cheltuieli cu beneficiile angajatilor | ||
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea imobilizarilor | ||
Castiguri / pierderi din cedarea imobilizarilor | ||
Ajustarea valorii activelor curente | - | |
Ajustari privind provizioanele | - | - |
Alte cheltuieli | ||
Total Cheltuieli Operationale | ||
| ||
Rezultatul Activitatilor Operationale | - | - |
| ||
Venituri financiare | ||
Cheltuieli financiare | ||
Rezultatul Financiar Net | - | - |
| ||
Rezultatul Inainte de Impozitare | - | - |
| ||
Cheltuiala cu impozitul pe profit curent | ||
Cheltuieli cu impozitul pe profit amanat | ||
Venituri aferente impozitului pe profit amanat | ||
Rezultatul din Activitati Continue | - | - |
Interese minoritare | ||
Total Rezultat Global Aferent Perioadei | - | - |
Situatia modificarilor capitalurilor proprii individuale
la 31 decembrie 2023
Surse de modificare a capitalurilor proprii | Capital social | Prime de capital | Instrum. De capital emise | Alte capitaluri proprii | Valoarea cumul. A alor elemente ale ropri. Global | Rezultatul reportat | Rezerve de reeval. | Alte rezerve | (-) Actiuni proprii | Profit sau pierdere(-) atribuibil detinat. De capitaluri proprii ale soc. Mama | (-) Dividende interimare | Interese minoritare Valoarea cumul. A altor elemente a rezultatului global | Interese minoritare Alte elemente
| Total |
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
Sold la deschidere (inainte de retratare) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectul corectiilor erorilor |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectul modificarii politicilor contabile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sold la deschidere (perioada curenta) | 9,916,889 |
|
|
| (2.088,497) | (1,345,597) | 28,098,250 | 4,103,834 | (540) |
|
|
|
| 38,684,339 |
Emisiuni de obligatiuni ordinare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emisiuni de actiuni preferentiale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emisiuni de alte instrumente de capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Exercitarea sau expirarea altor instrumente de capital emise |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Conversia datoriilor in capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reducerea de capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dividende |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cumpararea de actiuni proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vanzarea sau anularea actiunilor proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reclasificarea instrumentelor financiare din capitaluri proprii in datorii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transferuri intre componentele capitalurilor proprii |
|
|
|
| 2,088,497 | (2,088,497) |
|
|
|
|
|
| ||
Cresteri sau (-) diminuariale capitalurilor proprii rezultate din combinari de activitati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Plati pe baza de actiuni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cresteri sau (-) diminuari ale capitalurilor proprii |
|
|
|
|
| 1,951,510 | (1,515,902) |
|
|
|
|
|
| 435,608 |
Rezultatul global total al exercitiului |
|
|
|
| (10,719,506) |
|
|
|
|
|
|
|
| (10,719,506) |
Sold la inchidere (perioada curenta) | 9,916,889 |
|
|
| (10,719,506) | (1,482,584) | 26,582,348 | 4,103,834 | (540) |
|
|
|
| 28,400,441 |
Situatia modificarilor capitalurilor proprii individuale
la 31 decembrie 2022
Surse de modificare a capitalurilor proprii | Capital social | Prime de capital | Instrum. De capital emise | Alte capitaluri proprii | Valoarea cumul. A alor elemente ale ropri. Global | Rezultatul reportat | Rezerve de reeval. | Alte rezerve | (-) Actiuni proprii | Profit sau pierdere(-) atribuibil detinat. De capitaluri proprii ale soc. Mama | (-) Dividende interimare | Interese minoritare Valoarea cumul. A altor elemente a rezultatului global | Interese minoritare Alte elemente
| Total |
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
Sold la deschidere (inainte de retratare) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectul corectiilor erorilor |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectul modificarii politicilor contabile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sold la deschidere (perioada curenta) | 9,916,889 |
|
|
| 1,313,111 | (5,931,040) | 30,756,723 | 4,103,834 | (540) |
|
|
|
| 40,158,977 |
Emisiuni de obligatiuni ordinare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emisiuni de actiuni preferentiale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emisiuni de alte instrumente de capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Exercitarea sau expirarea altor instrumente de capital emise |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Conversia datoriilor in capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reducerea de capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dividende |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cumpararea de actiuni proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vanzarea sau anularea actiunilor proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reclasificarea instrumentelor financiare din capitaluri proprii in datorii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transferuri intre componentele capitalurilor proprii |
|
|
|
| (1,313,111) | 1,313,111 |
|
|
|
|
|
| ||
Cresteri sau (-) diminuariale capitalurilor proprii rezultate din combinari de activitati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Plati pe baza de actiuni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cresteri sau (-) diminuari ale capitalurilor proprii |
|
|
|
|
| 3,272,332 | (2,658,473) |
|
|
|
|
|
| 613,859 |
Rezultatul global total al exercitiului |
|
|
|
| (2,088,497) |
|
|
|
|
|
|
|
| (2,088,497) |
Sold la inchidere (perioada curenta) | 9,916,889 |
|
|
| (2,088,497) | (1,345,597) | 28,098,250 | 4,103,834 | (540) |
|
|
|
| 38,684,339 |
Situatia modificarilor capitalurilor proprii consolidate
la 31 decembrie 2023
Surse de modificare a capitalurilor proprii | Capital social | Prime de capital | Instrum. De capital emise | Alte capitaluri proprii | Valoarea cumul. A alor elemente ale ropri. Global | Rezultatul reportat | Rezerve de reeval. | Alte rezerve | (-) Actiuni proprii | Profit sau pierdere(-) atribuibil detinat. De capitaluri proprii ale soc. Mama | (-) Dividende interimare | Interese minoritare Valoarea cumul. A altor elemente a rezultatului global | Interese minoritare Alte elemente
| Total |
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
Sold la deschidere (inainte de retratare) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectul corectiilor erorilor |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectul modificarii politicilor contabile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sold la deschidere (perioada curenta) | - | - | - | ( | ( | ( | - | - | ( | - | ||||
Emisiuni de obligatiuni ordinare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emisiuni de actiuni preferentiale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emisiuni de alte instrumente de capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Exercitarea sau expirarea altor instrumente de capital emise |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Conversia datoriilor in capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reducerea de capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dividende |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cumpararea de actiuni proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vanzarea sau anularea actiunilor proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reclasificarea instrumentelor financiare din capitaluri proprii in datorii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transferuri intre componentele capitalurilor proprii | - | - | - | ( | - | - | - | |||||||
Cresteri sau (-) diminuariale capitalurilor proprii rezultate din combinari de activitati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Plati pe baza de actiuni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cresteri sau (-) diminuari ale capitalurilor proprii | - | - | - | ( | - | - | ( | - | ||||||
Rezultatul global total al exercitiului | - | - | - | ( | - | - | - | ( | ||||||
Sold la inchidere (perioada curenta) |
|
|
| ( | ( | ( |
|
| ( |
|
Situatia modificarilor capitalurilor proprii consolidate
la 31 decembrie 2022
Surse de modificare a capitalurilor proprii | Capital social | Prime de capital | Instrum. De capital emise | Alte capitaluri proprii | Valoarea cumul. A alor elemente ale ropri. Global | Rezultatul reportat | Rezerve de reeval. | Alte rezerve | (-) Actiuni proprii | Profit sau pierdere(-) atribuibil detinat. De capitaluri proprii ale soc. Mama | (-) Dividende interimare | Interese minoritare Valoarea cumul. A altor elemente a rezultatului global | Interese minoritare Alte elemente | Total |
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
Sold la deschidere (inainte de retratare) | ||||||||||||||
Efectul corectiilor erorilor | ||||||||||||||
Efectul modificarii politicilor contabile | ||||||||||||||
Sold la deschidere (perioada curenta) | - | - | - | ( | - | - | - | - | - | |||||
Emisiuni de obligatiuni ordinare | ||||||||||||||
Emisiuni de actiuni preferentiale | ||||||||||||||
Emisiuni de alte instrumente de capital | ||||||||||||||
Exercitarea sau expirarea altor instrumente de capital emise | ||||||||||||||
Conversia datoriilor in capitaluri proprii | ||||||||||||||
Reducerea de capital | ||||||||||||||
Dividende | ||||||||||||||
Cumpararea de actiuni proprii | ||||||||||||||
Vanzarea sau anularea actiunilor proprii | ||||||||||||||
Reclasificarea instrumentelor financiare din capitaluri proprii in datorii | ||||||||||||||
Transferuri intre componentele capitalurilor proprii | - | - | - | ( | - | - | - | |||||||
Cresteri sau (-) diminuariale capitalurilor proprii rezultate din combinari de activitati | ||||||||||||||
Plati pe baza de actiuni | ||||||||||||||
Alte cresteri sau (-) diminuari ale capitalurilor proprii | - | - | - | ( | - | - | ( | |||||||
Rezultatul global total al exercitiului | - | - | - | ( | - | - | - | ( | ||||||
Sold la inchidere (perioada curenta) | ( | ( | - | ( |
Situatia fluxurilor de trezorerie individuale
la 31.12.2023
- lei - | ||
31.12.2022 | 31.12.2023 | |
Fluxuri de trezorerie din activitatea de exploatare | ||
Incasari de la clienti | 42,568,117 | 19,619,785 |
Alte incasari(inclusiv restituiri nete TVA) | 4,078,706 | 3,286,432 |
Plati catre furnizori | 36,556,350 | 19,153,834 |
Plati salarii nete | 3,482,081 | 3,628,071 |
Plati catre bugete | 2,736,243 | 555,047 |
Alte plati | 2,783,286 | 810,323 |
Trezorerie neta din activitati de exploatare | 1,088,863 | -1,241,058 |
Fluxuri de trezorerie din activitati de investitii | ||
Plati pentru achizitionarea de imobilizari | 230,175 | 85,095 |
Incasari din vanzarea de imobilizari corporale | ||
Dobanzi incasate | ||
Trezorerie neta din activitati de investitie | -230,175 | -85,095 |
Trezorerie neta din activitati de finantare | ||
Incasari de imprumuturi | 20,755,790 | 1,839,721 |
Dobanzi platite si restituiri de imprumuturi | 21,258,797 | 1,504,606 |
Dividende platite | 843 | |
Trezorerie neta din activitati de finantare | -503,850 | 335,115 |
Crestere/(Scadere) neta a trezoreriei | 354,838 | -991,038 |
Numerar si echivalent de numerar la inceputul perioadei | 859,368 | 1,214,206 |
Numerar si echivalent de numerar la sfirsitul perioadei | 1,214,206 | 223,168 |
Situatia fluxurilor de trezorerie consolidate
la 31.12.2023
- lei -
31.12.2022 | 31.12.2023 | |
Fluxuri de trezorerie din activitatea de exploatare | ||
Incasari de la clienti | ||
Alte incasari (inclusiv restituiri nete TVA) | ||
Plati catre furnizori | ||
Plati salarii nete | ||
Plati catre bugete | ||
Alte plati | ||
Trezorerie neta din activitati de exploatare | - | |
Fluxuri de trezorerie din activitati de investitii | ||
Plati pentru achizitionarea de imobilizari | ||
Incasari din vanzarea de imobilizari corporale | ||
Dobanzi incasate | ||
Trezorerie neta din activitati de investitie | - | - |
Trezorerie neta din activitati de finantare | ||
Incasari de imprumuturi | ||
Dobanzi platite si restituiri de imprumuturi | ||
Dividende platite | ||
Trezorerie neta din activitati de finantare | - | |
- | - | |
Crestere/(Scadere) neta a trezoreriei | - | |
Numerar si echivalent de numerar la inceputul perioadei | ||
Numerar si echivalent de numerar la sfarsitul perioadei |
Note la situatiile financiare
1. Entitatea care raporteaza
Societatea mama
Actiunile Societatii sunt inscrise la cota Bursei de Valori Bucuresti, categoria Standard, cu indicativul STZ.
La data de 31.12.2023, societatea mama este detinuta de urmatorii actionari :
Nr.crt. | Denumire/Nume | Procent detinut |
1 | FIA- BT Invest 1 | 33,8898% |
2 | PASCU RADU | 31,1597% |
3 | Societatea De Investitii Alternative Cu Capital Privat Roca Investments SA | 18,0000% |
4 | Alte persoane fizice si juridice | 16,9505% |
| Total | 100,0000% |
Evidenta actiunilor si actionarilor este tinuta in conditiile legii de catre Depozitarul Central S.A. Bucuresti.
Entitatea intrata la consolidare
Pentru exercitiul financiar al anului 2023, in cadrul consolidarii a fost inclusa societatea comerciala CHIMPROD SA, avind urmatoarele date de identificare:
Denumirea societatii: S.C. Chimprod S.A.
Sediul social: Oradea, sos.Borsului nr.35
Numar telefon/fax: 0259 456 110
Cod inregistrare fiscala: (RO) 67345
Inregistrare Registrul Comertului: J/05/1984/1992
Capital social: 90.000 lei
Actiunile societatii Chimprod S.A. nu sunt tranzactionate pe piata reglementata a valorilor mobiliare.
Societatea este administrata prin mandat de catre administratorul unic Sinteza S.A., avand ca reprezentant permanent pe Dna Coman Dana.
Participatia detinuta de Sinteza S.A. este de 99,765 %, iar participatia detinuta de interese care nu controleaza este de 0,235 %.
Data aprobarii publicarii situatiilor financiare
Calendarul de comunicare financiara al Societatii este aprobat de organele de conducere executive ale Societatii in conformitate cu prevederile statutare si este comunicat public prin publicare pe site-ul propriu.
2. Bazele intocmirii
Declaratia de conformitate
Situatiile financiare individuale si consolidate ale Grupului se intocmesc in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS).
Incepind cu exercitiul financiar 2012, Societatea si Grupul au obligatia de a aplica Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS).
Bazele consolidarii
Situatiile financiare consolidate cuprind situatiile financiare ale societatii mama Sinteza S.A. si pe cele ale societatii intrate la consolidare (filiala) Chimprod S.A. ca entitate controlata de societatea mama.
Prezentarea situatiilor financiare
Situatiile financiare individuale si consolidate sunt prezentate in conformitate ce cerintele IAS 1 „Prezentarea situatiilor financiare”, bazata pe lichiditate in cadrul Situatiei pozitiei financiare si bazata pe natura veniturilor si cheltuielilor in cadrul Situatiei rezultatului global.
Moneda functionala si de prezentare
Moneda functionala aleasa este leul. Situatiile financiare individuale si consolidate sunt prezentate in lei.
Bazele evaluarii
Situatiile financiare individuale si consolidate au fost intocmite pe baza costului istoric, cu exceptia activelor - imobilizari corporale – care sunt evaluate la valoare justa din trei in trei ani.
Politicile contabile au fost aplicate consecvent pentru perioadele prezentate in aceste situatii financiare.
A fost respectat principiul continuitatii activitatii.
Utilizarea estimarilor si judecatilor
Pregatirea si prezentarea situatiilor financiare individuale si consolidate in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS) presupune utilizarea unor estimari, judecati si ipoteze ce afecteaza aplicarea politicilor contabile si valorile raportate. Estimarile, judecatile si ipotezele sunt bazate pe experienta istorica. Rezultatele acestor estimari formeaza baza judecatilor referitoare la valorile contabile ce nu pot fi obtinute din alte surse.
Atunci când unele elemente ale situaţiilor financiare anuale nu pot fi evaluate cu precizie, acestea se estimează.
Estimările se realizează pe baza celor mai recente informaţii credibile avute la dispoziţie.
La modificarea circumstanţelor pe care s-a bazat această estimare sau ca urmare a unor noi informaţii sau a unei mai bune experienţe poate conduce la o modificare a estimării iniţiale.
Orice modificare a estimărilor contabile se va recunoaşte prospectiv prin includerea sa în rezultatul:
perioadei în care are loc modificarea, dacă aceasta afectează numai perioada respectivă; sau
perioadei în care are loc modificarea şi al perioadelor viitoare, dacă modificarea are efect şi asupra acestora.
Grupul utilizează estimări pentru determinarea:
clienţilor incerţi şi ajustărilor pentru deprecierea creantelor aferente;
valorii provizioanelor pentru riscuri şi cheltuieli de constituit la sfârşitul exerciţiului financiar pentru litigii, pentru dezafectarea imobilizărilor corporale, pentru restructurare, pentru pensii şi obligaţii similare, pentru impozite.
duratelor de viaţă ale imobilizărilor amortizate pentru care, la reevaluare, se determină o valoare justă şi o nouă durată de utilizare economică.
Judecatile si ipotezele sunt revizuite periodic de catre Societate si sunt recunoscute in perioadele in care estimarile sunt revizuite.
3. Politici contabile semnificative
Societatea mama si filiala organizează şi conduc contabilitatea financiară, potrivit Legii contabilităţii nr. 82/1991 republicată, cu modificările şi completările ulterioare.
Contabilitatea financiară asigură înregistrarea cronologică şi sistematică, prelucrarea, publicarea şi păstrarea informaţiilor cu privire la poziţia financiară, performanţa financiară şi alte informaţii referitoare la activitatea desfăşurată.
Politicile contabile au fost elaborate astfel încât să se asigure furnizarea, prin situaţiile financiare anuale, a unor informaţii care trebuie să fie inteligibile, relevante pentru nevoile utilizatorilor în luarea deciziilor, credibile în sensul de a reprezenta fidel activele, datoriile, poziţia financiară şi profitul sau pierderea societăţii să nu conţină erori semnificative, să nu fie părtinitoare, să fie prudente, complete sub toate aspectele semnificative, comparabile astfel încât utilizatorii să poată compara situaţiile financiare ale societăţii în timp, pentru a identifica tendinţele în poziţia financiară şi performanţele sale şi să poată compara situaţiile financiare cu cele ale altor societăţi pentru a evalua poziţia financiară şi performanţa.
Politicile contabile au fost aplicate in mod consecvent asupra tuturor perioadelor prezentate in aceste situatii financiare individuale.
Situatiile financiare individuale sunt intocmite in baza ipotezei ca Societatea isi va continua activitatea in viitorul previzibil.
Tranzacțiile in moneda străină
Operațiunile in moneda străină sunt înregistrate in lei la cursul de schimb valutar la data decontării tranzacțiilor.
La finele fiecărei luni, datoriile în valută se evaluează la cursul de schimb al pieței valutare, comunicat de Banca Națională a României din ultima zi bancară a lunii în cauză. Diferențele de curs înregistrate se recunosc în contabilitate la venituri sau cheltuieli din diferențe de curs valutar, după caz.
Diferențele de curs valutar care apar cu ocazia decontării datoriilor în valută la cursuri diferite fată de cele la care au fost înregistrate inițial pe parcursul lunii sau fată de cele la care sunt înregistrate în contabilitate trebuie recunoscute în luna în care apar, ca venituri sau cheltuieli din diferențe de curs valutar.
Diferențele de valoare care apar cu ocazia decontării datoriilor exprimate în lei, în funcție de un curs valutar diferit de cel la care au fost înregistrate inițial pe parcursul lunii sau fată de cele la care sunt înregistrate în contabilitate trebuie recunoscute în luna în care apar, la alte venituri sau cheltuieli financiare.
Instrumentele financiare
Societatea mama si filiala detin ca active financiare nederivate: creante comerciale, numerar si echivalente de numerar.
Creanţele includ:
creanţe comerciale, care sunt sume datorate de clienţi pentru bunuri vândute sau servicii prestate în cursul normal al activităţii;
efectele comerciale de încasat, acceptări comerciale, instrumente ale terţilor;
sume datorate de directori, acţionari, angajaţi sau companii afiliate.
Creanţele se evidenţiază în baza contabilităţii de angajamente, conform prevederilor legale sau contractuale
Efectele comerciale de încasat pot fi scontate înainte de scadenţă.
La finele fiecărei luni, creanţele în valută se evaluează la cursul de schimb al pieţei valutare, comunicat de Banca Naţională a României din ultima zi bancară a lunii în cauză. Diferenţele de curs înregistrate se recunosc în contabilitate la venituri sau cheltuieli din diferenţe de curs valutar, după caz.
La finele fiecărei luni, creanţele exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute se evaluează la cursul de schimb al pieţei valutare, comunicat de Banca Naţională a României din ultima zi bancară a lunii în cauză. În acest caz, diferenţele înregistrate se recunosc în contabilitate la alte venituri financiare sau alte cheltuieli financiare, după caz.
Diferenţele de curs valutar care apar cu ocazia decontării creanţelor în valută la cursuri diferite faţă de cele la care au fost înregistrate iniţial pe parcursul lunii sau faţă de cele la care sunt înregistrate în contabilitate trebuie recunoscute în luna în care apar, ca venituri sau cheltuieli din diferenţe de curs valutar.
Diferenţele de valoare care apar cu ocazia decontării creanţelor exprimate în lei, în funcţie de un curs valutar diferit de cel la care au fost înregistrate iniţial pe parcursul lunii sau faţă de cele la care sunt înregistrate în contabilitate trebuie recunoscute în luna în care apar, la alte venituri sau cheltuieli financiare.
Conturile la bănci cuprind:
Valorile de încasat (cecurile şi efectele comerciale depuse la bănci)
Disponibilităţile în lei şi valută
Cecurile emise de catre societate
Creditele bancare pe termen scurt
Dobânzile aferente disponibilităţilor şi creditelor acordate de bănci în conturile curente.
Dobânzile de plătit şi cele de încasat, aferente exerciţiului financiar în curs, se înregistrează la cheltuieli financiare sau venituri financiare, după caz.
Operaţiunile de vânzare-cumpărare de valută, inclusiv cele derulate în cadrul contractelor cu decontare la termen, se înregistrează în contabilitate la cursul utilizat de banca comercială la care se efectuează licitaţia cu valută; acestea genereza în contabilitate diferenţe de curs valutar fata de cursul Bancii Nationale a Romaniei.
Depozitele în valută se evaluează lunar la cursul comunicat de Banca Naţională a României pentru ultima zi lucratoare a lunii.
Lichidarea depozitelor constituite în valută se efectuează la cursul de schimb valutar comunicat de Banca Naţională a României, de la data operaţiunii de lichidare.
Diferenţele de curs valutar între cursul de la data constituirii sau cursul la care sunt înregistrate în contabilitate şi cursul Băncii Naţionale a României de la data lichidării depozitelor bancare se înregistrează la venituri sau cheltuieli din diferenţe de curs valutar, după caz.
Imobilizari corporale
Imobilizările corporale sunt active care:
sunt deţinute de o societate pentru a fi utilizate în producţia de bunuri sau prestarea de servicii, pentru a fi închiriate terţilor sau pentru a fi folosite în scopuri administrative; şi
sunt utilizate pe parcursul unei perioade mai mari de un an.
Imobilizările corporale cuprind:
terenuri şi construcţii;
instalaţii tehnice şi maşini;
utilaje şi mobilier;
investitii imobiliare;
avansuri acordate furnizorilor de imobilizări corporale;
imobilizări corporale în curs de execuţie;
investitii imobiliare in curs de executie;
active corporale de exploatare si evaluare a resurselor minerale.
Imobilizările corporale sunt evaluate iniţial la cost. Acesta este costul de achiziţie sau costul de producţie, în funcţie de modalitatea de intrare în societate a imobilizării corporale.
Reducerile comerciale acordate de furnizor şi înscrise pe factura de achiziţie ajustează în sensul reducerii costul de achiziţie al imobilizărilor.
Costul de producţie al imobilizărilor cuprinde cheltuielile directe aferente producţiei cum sunt materiale directe, energie consumată în scopuri tehnologice, costurile reprezentând salariile angajaţilor, contribuţiile legale şi alte cheltuieli legate de acestea, care rezultă direct din construcţia imobilizării corporale, costurile de amenajare a amplasamentului, costurile iniţiale de livrare şi manipulare, costurile de instalare şi asamblare, costurile de testare a funcţionării corecte a activului, onorarii profesionale şi comisioane achitate în legătură cu activul, costul proiectării produselor şi obţinerea autorizaţiilor necesare;
Cheltuielile ulterioare aferente unei imobilizări corporale se recunosc:
ca şi cheltuieli în perioada în care au fost efectuate dacă acestea sunt considerate reparaţii sau scopul acestor cheltuieli este acela de a asigura utilizarea continuă a imobilizării cu menţinerea parametrilor tehnici iniţiali; sau
ca o componentă a activului, sub forma cheltuielilor ulterioare, dacă se îndeplinesc conditiile pentru a fi considerate investiţii asupra mijloacelor fixe.
Imobilizările corporale se prezintă în bilanţ la valoarea justa a acestora.
mobilizările corporale se reevaluează la un interval de 3 ani.
În anii în care nu se efectuează reevaluări, imobilizările corporale sunt prezentate în situaţiile financiare anuale la valoarea stabilită la ultima reevaluare minus amortizarea cumulată şi ajustările cumulate pentru pierdere din depreciere.
Amortizarea imobilizărilor corporale se calculează începând cu luna următoare punerii în funcţiune şi până la recuperarea integrală a valorii lor de intrare.
Terenurile nu se amortizează.
Durata de utilizare economică reprezintă perioada în care un activ este prevăzut a fi disponibil pentru utilizare.
Duratele de utilizare economică stabilite de societate pentru principalele categorii de imobilizări din patrimoniul acesteia sunt cele uzuale in industria chimica
Imobilizările corporale se prezintă în bilanţ la valoarea justa a acestora.
Imobilizările corporale se reevaluează la un interval de 3 ani.
În anii în care nu se efectuează reevaluări, imobilizările corporale sunt prezentate în situaţiile financiare anuale la valoarea stabilită la ultima reevaluare minus amortizarea cumulată şi ajustările cumulate pentru pierdere din depreciere.
Amortizarea imobilizărilor corporale se calculează începând cu luna următoare punerii în funcţiune şi până la recuperarea integrală a valorii lor de intrare.
Terenurile nu se amortizează.
Durata de utilizare economică reprezintă perioada în care un activ este prevăzut a fi disponibil pentru utilizare.
Duratele de utilizare economică stabilite de societate pentru principalele categorii de imobilizări din patrimoniul acesteia sunt cele uzuale in industria chimica.
Amortizarea se înregistrează în continuare în contabilitate conform duratei de viaţă şi metodei de amortizare stabilite iniţial. La amortizarea imobilizărilor corporale, Societatea utilizează amortizarea liniara, realizată prin includerea uniformă în cheltuielile de exploatare a unor sume fixe, stabilite proporţional cu numărul de ani ai duratei de utilizare economică a acestora, pentru următoarele categorii de imobilizări:
- constructii;
- instalatii tehnice si masini;
- utilaje si mobilier
Durata de viaţă stabilită iniţial se va revizui (in sensul scaderii sau cresterii) ori de câte ori apar modificări ale condiţiilor de utilizare estimate iniţial, se constată o învechire a unei imobilizări corporale, când intervine o perioadă de conservare sau se constata o stare tehnica ce permite o utilizare mai indelungata decit cea estimata initial.
Ca urmare a reestimării duratei de viaţă stabilite iniţial, cheltuiala cu amortizarea va fi recalculată pe perioada rămasă de utilizare.
Imobilizări necorporale
În cadrul imobilizărilor necorporale se cuprind:
cheltuielile de dezvoltare;
concesiunile, brevetele, licenţele, mărcile comerciale, drepturile şi activele similare si alte imobilizari necorporale;
fondul comercial;
avansuri acordate pentru imobilizări necorporale;
active necorporale de exploatare si evaluare a resurselor minerale
Un activ necorporal trebuie recunoscut dacă şi numai dacă:
se estimează că beneficiile economice viitoare care sunt atribuibile activului vor fi obţinute de către societate; şi
costul activului poate fi evaluat în mod fidel.
O imobilizare necorporală se înregistrează iniţial la costul de achiziţie sau de producţie în funcţie de modalitatea de intrare în patrimoniu.
Cheltuielile de dezvoltare se recunosc la costul de producţie al acestora.
Costul de producţie al imobilizărilor provenite din faza de dezvoltare cuprinde cheltuielile directe aferente producţiei cum sunt materiale directe, energie consumată în scopuri tehnologice, costurile reprezentând salariile angajaţilor, contribuţiile legale costurile de testare a funcţionării corecte a activului, onorarii profesionale şi comisioane achitate în legătură cu activul, costul pentru obţinerea autorizatiilor necesare.
Cheltuielile de dezvoltare care se recunosc ca imobilizări necorporale cheltuielile de dezvoltare se amortizează pe perioada contractului sau pe durata de utilizare, după caz.
Imobilizări financiare
In cadrul imobilizarilor financiare se includ:
actiuni detinute la filiale;
imprumuturi acordate entitatilor din grup;
actiuni detinute la entitati asociate si la entitatile controlate in comun;
imprumuturi acordate entitatilor asociate si entitatilor controlate in comun;
alte titluri imobilizate;
alte imprumuturi.
Imobilizarile financiare sunt recunoscute la intrarea in patrimoniu la valoare de achizitie.
Modificarile de valoare justa sunt recunoscute in contul de profit si pierdere.
Active aferente dreptului de utilizare
Recunoaștere și evaluare
Activ aferent dreptului de utilizare reprezintă dreptul unui locatar de a utiliza un activ suport pe durata contractului de leasing.
Societatea aplica IFRS 16 pentru contracte de leasing operational.
Societatea aplica exceptiile prevazute de IFRS 16 privind recunoasterea unui activ aferent dreptului de utilizare urmatoarelor contracte: contracte de leasing pe termen scurt si contracte de leasing pentru care activul suport are o valoare mica. Costurile aferente derularii acestor tipuri de contracte exceptate sunt recunoscute ca si cheltuieli curente pentru chirii, pe parcursul perioadei de utilizare a bunului.
Evaluarea inițială a activului aferent dreptului de utilizare
La data începerii derulării contractului de leasing, se evaluează la cost activul aferent dreptului de utilizare, prin însumarea următoarelor valori:
a. valoarea evaluării inițiale a datoriei care decurge din contractul de leasing, reprezentând valoarea actualizată a plăților de leasing care nu sunt achitate la acea dată, utilizând rata marginală de împrumut;
b. orice plăți de leasing efectuate la data începerii derulării contractului de leasing sau înainte de această dată, mai puțin orice stimulente (reduceri) primite în cadrul contractului;
c. orice costuri directe inițiale suportate de către locatar, între data inițierii și data începerii derulării contractului de leasing;
d. precum și, după caz, o estimare a costurilor care urmează să fie suportate de locatar pentru restaurarea, locului în care este localizat activul suport sau pentru aducerea acestuia la condiția impusă în termenii și condițiile contractului de leasing.
Evaluarea inițială a datoriei care decurge din contractul de leasing
La data începerii derulării, în calitate de locatar trebuie să evalueze datoria care decurge din contractul de leasing la valoarea actualizată a plăților de leasing care nu sunt achitate la acea dată. Plățile de leasing trebuie actualizate utilizând rata marginală de împrumut.
Evaluare ulterioara
După data începerii derulării contractului de leasing, respectiv înregistrarea unui activ reprezentând drept de utilizare și a datoriei aferente, acestea vor fi evaluate ulterior prin modelul costului amortizat, astfel:
a. Activul reprezentând drept de utilizare – se amortizează liniar pe întreaga durată a contractului de leasing;
b. Datoria ce decurge din contractul de leasing – se evaluează similar cu orice alte obligații financiare, utilizându-se metoda dobânzii efective, astfel încât soldul se diminuează pe baza costului amortizat iar cheltuiala cu dobânda se alocă pe durata contractului de leasing.
Elementele de natura stocurilor
Înregistrarea în contabilitate a intrării stocurilor se efectuează la data transferului riscurilor şi beneficiilor.
La data intrării în societate, stocurile se evaluează şi se înregistrează în contabilitate la valoarea de intrare, care se stabileşte astfel:
la cost de achiziţie - pentru stocurile achiziţionate;
la cost de producţie prestabilit - pentru stocurile produse în societate;
la valoarea de aport, stabilită în urma evaluării - pentru stocurile reprezentând aport la capitalul social;
la valoarea justă - pentru stocurile obţinute cu titlu gratuit sau constatate plus la inventariere.
Reducerile comerciale acordate de furnizor şi înscrise pe factura de achiziţie diminuează costul de achiziţie al bunurilor.
In determinarea costului de productie se utilizează metoda costului standard, ţinând seama de nivelurile normale ale materialelor şi consumabilelor, manoperei, eficienţei şi capacităţii de producţie.
Nivelurile considerate normale ale consumului de materiale se revizuiesc la un interval de 12 luni.
La ieşirea din gestiune a stocurilor acestea se evaluează şi înregistrează prin aplicarea metodei FIFO, respectiv elementele de natura stocurilor care au fost produse sau cumparate primele sunt cele care se consuma sau se vand primele.Elementele care raman in stoc la sfarsitul perioadei sunt cele care au fost cumparate sau produse cel mai recent.
La data bilanţului stocurile se evaluează la cea mai mică valoare dintre cost şi valoarea realizabilă netă.
Valoarea realizabila neta este pretul de vanzare estimat pe parcursul desfasurarii normale a activitatii, minus costurile estimate pentru finalizare si costurile necesare vanzarii.
Când societatea decide modificarea utilizării unei imobilizări corporale, în sensul că aceasta urmează a fi vândută, la momentul luării deciziei privind modificarea destinaţiei, în contabilitate se înregistrează transferul activului din categoria imobilizări corporale în cea de stocuri detinute in vederea vanzarii.
Venituri
Veniturile reprezintă creşteri de avantaje economice, intervenite în cursul exerciţiului, care au generat o majorare a capitalurilor proprii sub alte forme decât cele care exprimă aporturi noi ale proprietarilor întreprinderii.
În categoria veniturilor se includ atât sumele încasate sau de încasat în nume propriu, cât şi câştigurile din orice sursă.
Veniturile se clasifică astfel:
Venituri din exploatare;
Venituri financiare;
Veniturile se recunosc pe baza contabilităţii de angajamente.
Veniturile din vânzări de bunuri se înregistrează în momentul predării bunurilor către cumpărători, al livrării lor pe baza facturii sau în alte condiţii prevăzute în contract, care atestă transferul dreptului de proprietate asupra bunurilor respective, către clienţi.
Veniturile din vânzarea bunurilor se recunosc în momentul în care sunt îndeplinite următoarele condiţii:
a) au fost transferate cumpărătorului riscurile şi avantajele semnificative care decurg din proprietatea asupra bunurilor;
b) societatea nu mai gestionează bunurile vândute la nivelul la care ar fi făcut-o, în mod normal, în cazul deţinerii în proprietate a acestora şi nici nu mai deţine controlul efectiv asupra lor;
c) veniturile pot fi evaluate în mod credibil;
d) este probabil ca beneficiile economice asociate tranzacţiei să fie generate către societate; şi
e) costurile tranzacţiei pot fi evaluate în mod credibil.
Veniturile din prestări de servicii se înregistrează în contabilitate pe măsura efectuării acestora, corelate cu stadiul de execuţie al lucrării.
Stadiul de execuţie al lucrării se determină pe baza situaţiilor de lucrări care însoţesc facturile, procese-verbale de recepţie sau alte documente care atestă stadiul realizării şi recepţia serviciilor prestate.
Veniturile din dobânzi se recunosc periodic, în mod proporţional, pe măsura generării venitului respectiv.
Veniturile din redevenţe şi chirii se recunosc conform scadenţelor din contract.
Veniturile din dividende se recunosc atunci când este stabilit dreptul acţionarului de a le încasa.
Veniturile din diminuarea sau anularea provizioanelor, respectiv a ajustărilor pentru depreciere sau pierdere de valoare se înregistrează în cazul în care nu se mai justifică menţinerea acestora, are loc realizarea riscului sau cheltuiala devine exigibilă.
Veniturile se evaluează la valoarea determinată prin acordul dintre vânzător şi cumpărător, ţinând cont de suma oricăror reduceri comerciale acordate.
Veniturile încasate înainte de data bilanţului care sunt aferente exerciţiului financiar ulterior, se prezintă la venituri în avans.
Cheltuieli
Cheltuielile societatii mama si ale filialei reprezintă sumele plătite sau de plătit pentru:
consumuri de stocuri;
lucrări executate şi servicii prestate de care beneficiază societatea;
cheltuieli cu personalul;
executarea unor obligaţii legale sau contractuale;
provizioanele;
amortizările;
ajustările pentru depreciere sau pierdere de valoare.
Contabilitatea cheltuielilor se ţine pe feluri de cheltuieli, astfel:
cheltuieli de exploatare;
cheltuieli financiare.
Conturile sintetice de cheltuieli care cuprind mai multe elemente cu regim de deductibilitate fiscală diferită se dezvoltă în analitice, astfel încât fiecare analitic să reflecte continutul specific.
Datoriile
Datoriile se evidenţiază în contabilitate pe seama conturilor de terţi. Contabilitatea furnizorilor şi a celorlalte datorii se ţine pe categorii, precum şi pe fiecare persoană fizică sau juridică.
Drepturile de personal se înregistrează în contabilitate cu reţinerea contribuţiilor
Impozitul pe profit de plată trebuie recunoscut ca datorie în limita sumei neplătite.
Impozitul amanat este valoarea impozitului pe profit platibil intr-o perioada viitoare. Datoriile privind impozitul amânat sunt reprezentate de valorile impozitului pe profit plătibile în perioadele contabile viitoare, în ceea ce priveşte diferenţele temporare impozabile.
Se calculeaza pe baza procentelor de impozitare ce se asteapta sa fie aplicabile diferentelor temporare, la reluarea acestora, in baza legislatiei in vigoare la data raportarii.
Creanţele privind impozitul amânat sunt reprezentate de valorile impozitului pe profit, recuperabile în perioadele contabile viitoare.
Creantele si datoriile reprezentind impozitul amanat se compenseaza numai daca exista dreptul legal de a compensa datoriile si creantele curente cu impozitul.
Provizioanele
Un provizion va fi recunoscut în contabilitate în momentul în care:
societatea are o obligaţie curentă generată de un eveniment anterior;
este probabil ca o ieşire de resurse să fie necesară pentru a onora obligaţia respectivă;
poate fi realizată o estimare credibilă a valorii obligaţiei.
Nu se recunosc provizioane pentru pierderile viitoare din exploatare.
Provizioanele se revizuiesc la data intocmirii Situatiilor financiare individuale şi se ajustează pentru a reflecta cea mai bună estimare curentă.
În cazul în care pentru stingerea unei obligaţii nu mai este probabilă o ieşire de resurse, provizionul se anulează prin reluare la venituri.
Reducerile comerciale şi financiare
Reducerile comerciale acordate de furnizor şi înscrise pe factura de achiziţie ajustează în sensul reducerii costul de achiziţie al bunurilor.
Reducerile comerciale acordate clienţilor ajustează în sensul reducerii suma veniturilor aferente tranzacţiei.
Activele şi datoriile contingente
Activele si datoriile contingente se prezintă în notele explicative în cazul în care este probabilă apariţia unor intrări de beneficii economice.
Acestea se evaluează anual pentru a determina dacă a devenit probabilă o ieşire de resurse care încorporează beneficiile economice şi este necesară recunoaşterea unei datorii sau a unui provizion în situaţiile financiare aferente perioadei în care a intervenit modificarea încadrării evenimentului.
Evenimentele ulterioare intocmirii situatiilor financiare
Evenimentele ulterioare datei bilanţului sunt acele evenimente, favorabile sau nefavorabile care au loc între data bilanţului şi data la care situaţiile financiare anuale sunt autorizate pentru publicare. Acestea se prezinta in note atunci cand sunt considerate semnificative.
Standarde si interpretari noi
Amendamentele la standarde aplicabile in exercitiul 2023 sunt prezentate in
Nota 31.
Fata de exercitiul precedent, nu au existat modificari ale politicilor
contabile
4.Determinarea valorilor juste
Cerintele de prezentare ale informatiilor cuprinse in situatiile financiare precum si unele politici contabile ale Societatii determina necesitatea prezentarii acestora.
Societatea a procedat la evaluarea la valoare justa a elementelor patrimoniale la data trecerii la IFRS si a prezentat Situatiile financiare ale perioadelor precedente la valoare justa.
La evaluarea activelor sau datoriilor la valoare justa, Societatea utilizeaza pe cat este posibil informatii observabile pe piata.Ierarhia valorii juste clasifica datele de intrare pentru tehnicile de evaluare utilizate pentru evaluarea valorii juste pe trei nivele, dupa cum urmeaza:
Nivel 1: pret cotat(neajustat) pe pietele active pentru active sau datorii identice pe care entitatea le poate accesa la data evaluarii;
Nivel 2: date de intrare, altele decat preturi cotate incluse la nivelul 1, care sunt observabile pentru active sau datorie, fie direct, fie indirect;
Nivel 3: date de intrare neobservabile pentru active sau datorie.
Daca datele de intrare pentru evaluarea valorii juste a unui active sau a unei datorii pot fi clasificate pe mai multe nivele ale ierarhiei valorii juste, evaluarea la valoarea justa este clasificata in intregime pe aceslasi nivel al ierarhiei valorii juste ca data de intrare cu cel mai scazut nivel de incertitudine care este semnificativa pentru intreaga evaluare.
Tehnici de evaluare si date de intrare utilizate in efectuarea evaluarilor IFRS13.91(a)
In raportul de evaluare a cladirilor si terenurilor, evaluatorul a folosit:
Date de pe piata alese de evaluator: analiza pietei Imobiliare:
- Piata imobiliara specifica
- Analiza ofertei existente pe piata
- Analiza cererii
- Echilibrul pietei
b. Informatii furnizate de proprietar: Documente privind istoricul imobilizarilor, lucrari de reparatii efectuate, gradul de exploatare.
Prezentare nivel clasificare evaluari la valoarea justa in intregime in ierarhia valorii juste IFRS 13.93(b)
In baza datelor de intrare utilizate in tehnica de evaluare, valoarea justa a cladirilor si terenurilor la 31.12.2021 a fost clasificata la nivelul 3 al ierarhiei valorii juste, evaluarea fiind efectuata in baza datelor neobservabile pe piata active a terenurilor si imobilelor.
tuatiile financiare individuale si consolidate au fos
5.Imobilizari corporale
Situatia individuala la nivelul societatii mama se prezinta:
Terenuri | Cladiri | Echipamente si alte | Imobiliz corporale in curs | Avans Imobiliz corporale | Total | |
Valoare evaluata | ||||||
Sold la 1 ianuarie 2023 | 16,391,917 | 12,920,726 | 13,261,061 | 1,459,020 | 0 | 44,032,724 |
Cresteri | 88,500 | 196,927 | 68,066 | 1,370,977 | 0 | 1,724,470 |
Reduceri | 1,743,408 | 89,476 | 45,463 | 1,764,393 | 0 | 3,642,740 |
Soldul la 31 decembrie 2023 | 14,737,009 | 13,028,177 | 13,283,664 | 1,065,604 | 0 | 42,114,454 |
Amortizari si deprecieri | ||||||
Sold la 1 ianuarie 2023 | 0 | 772,854 | 1,678,345 | 0 | 0 | 2,451,199 |
Cresteri | 0 | 762,077 | 1,667,048 | 0 | 0 | 2,429,125 |
Reduceri | 22,063 | 12,137 | 34,200 | |||
Soldul la 31 decembrie 2023 | 0 | 1,512,868 | 3,333,256 | 0 | 0 | 4,846,124 |
Valoare neta | ||||||
Sold la 1 ianuarie 2023 | 16,391,917 | 12,147,872 | 11,582,716 | 1,459,020 | 0 | 41,581,525 |
Soldul la 31 decembrie 2023 | 14,737,009 | 11,515,309 | 9,950,408 | 1,065,604 | 0 | 37,268,330 |
La nivelul grupului, situatia este:
Terenuri | Cladiri | Echipamente si alte | Imobiliz corporale in curs | Avans Imobiliz corporale | Total | |
Valoare evaluata | ||||||
Sold la 1 ianuarie 2023 | 16,391,917 | 12,920,726 | 13,261,061 | 1,459,020 | 0 | 44,032,724 |
Cresteri | 88,500 | 196,927 | 68,066 | 1,370,977 | 0 | 1,724,470 |
Reduceri | 1,743,408 | 89,476 | 45,463 | 1,764,393 | 0 | 3,642,740 |
Soldul la 31 decembrie 2023 | 14,737,009 | 13,028,177 | 13,283,664 | 1,065,604 | 0 | 42,114,454 |
Amortizari si deprecieri | ||||||
Sold la 1 ianuarie 2023 | 0 | 772,854 | 1,678,345 | 0 | 0 | 2,451,199 |
Cresteri | 0 | 762,077 | 1,667,048 | 0 | 0 | 2,429,125 |
Reduceri | 22,063 | 12,137 | 34,200 | |||
Soldul la 31 decembrie 2023 | 0 | 1,512,868 | 3,333,256 | 0 | 0 | 4,846,124 |
Valoare neta | ||||||
Sold la 1 ianuarie 2023 | 16,391,917 | 12,147,872 | 11,582,716 | 1,459,020 | 0 | 41,581,525 |
Soldul la 31 decembrie 2023 | 14,737,009 | 11,515,309 | 9,950,408 | 1,065,604 | 0 | 37,268,330 |
Imobilizarile corporale ale societatii cuprind activele afectate desfasurarii productiei. O parte din aceste active sunt ipotecate sau gajate pentru garantarea imprumuturilor luate de la banci.
Imobilizarile corporale in curs reprezinta investitiile aflate in curs de finalizare pentru cresterea capacitatilor de productie.
Mentionam ca la sfarsitul anului 2023 Curtea de Apel Oradea a dat o sentinta definitiva in favoarea Sinteza in litigiul pe care aceasta o avea cu companiile care urmau sa proiecteze si execute instalatia noua de acid benzoic.
In acest context este evident ca aceasta investitie nu se mai poate executa si ca atare imobilizarile in curs aferente acesteia, in valoare de 1.101.350 lei se sisteaza si se trec pe cheltuieli.
Având in vedere faptul ca autoritățile locale, prin firma lor specializată, au continuat in mod intensiv dezvoltarea de parcuri industriale atât in zona municipiului Oradea cat si in zona celorlalte orașe din județul Bihor, a devenit clar ca proiectul de dezvoltare a unui parc industrial pe platforma Sinteza nu mai este oportun. Ca atare investițiile in curs efectuate pana acum pentru acest proiect, sunt sistate, iar cheltuielile in valoare de 302.328 lei au fost recunoscute ca atare in exercițiul financiar 2023.
Metoda de amortizare folosita de societate pentru toate clasele de imobilizari amortizabile este metoda liniara.
Duratele de viata utile stabilite la punerea in functiune a imobilizarilor au fost incadrate intre limitele prevazute de reglementarile interne in ceea ce priveste clasificarea mijloacelor fixe si nu au fost modificate pe parcursul anului 2023.
6. Imobilizari necorporale
In patrimoniu societatii mama sunt evidentiate in aceasta grupa de imobilizari, valoarea licentelor achitate autoritatilor de reglementare europene din domeniul fabricatiei si comercializarii de produse chimice in valoare de 343,194 lei, amortizabile pe perioada de exploatare planificata pentru instalatiile de fabricatie, precum si licente pentru programele informatice in valoare de 116,867 lei.
Valoare bruta la 31.12.2023 | 460,061 | ||
Amortizare cumulata | 407,671 | ||
Din care in exercitiul 2023 | 44,612 | ||
Valoare neta la 31.12.2023 | 52,390 |
7. Imobilizari financiare
Societatea mama detine:
1.- participatia de 99,765 % la filiala Chimprod S.A. Oradea.Valoarea contabila a participatiei este de 1.265.650 lei, valoare depreciata integral.
2.-participatie de 1.000 lei la Organizatia Patronatelor din Chimie si
Petrochimie Bucuresti.
Valoare bruta la 31.12.2023 | 1,266,650 |
Ajustari pentru depreciere inregistrate | 1,265,650 |
Valoare neta la 31.12.2023 | 1,000 |
Alte imobilizari financiare | 2,295 |
Total | 3,295 |
Active aferente dreptului de utilizare a activelor luate in concesiune (leasing) la nivelul datoriei din aplicarea IFRS 16
2021 | 2022 | 2023 | ||
| ||||
Cost (lei) la 31.12.2023 | ||||
Sold la 31.12. 2023 | 204,370 | 204,370 | 204,370 | |
Amortizare aferenta drept de utilizare | -46,431 | -89,451 | -132,472 | |
Sold la 31 decembrie 2023 | 157,939 | 114,919 | 71,898 | |
| ||||
Efectul trecerii la IFRS 16 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
Cheltuieli financiare dobanda contract leasing | 3,828 | 2,976 | 5,866 | 4,019 |
Amortizare aferenta dreptului de utilizare | 17,974 | 17,971 | 43,021 | 43,021 |
Total cost | 21,802 | 20,947 | 48,887 | 47,040 |
8. Stocuri
Situatia individuala la nivelul societatii mama se prezinta astfel:
| 31.12.2022 | 31.12.2023 |
Materii prime si materiale | 251,182 | 155,607 |
Produse finite | 2,150,841 | 2,661,282 |
Produse in curs de executie | 858,985 | 799,202 |
Marfuri | 22,975 | 22,864 |
Ambalaje | 118,623 | 70,082 |
Avansuri achizitie bunuri | 54,284 | 52,012 |
Total | 3,456,890 | 3,761,049 |
Ajustari pentru deprecierea stocurilor | 1,017,828 | 1,001,169 |
Total | 2,439,062 | 2,759,880 |
La nivelul grupului, situatia este:
| 31.12.2022 | 31.12.2023 |
Materii prime si materiale | 251,182 | 155,607 |
Produse finite | 2,150,841 | 2,661,282 |
Produse in curs de executie | 858,985 | 799,202 |
Marfuri | 22,975 | 22,864 |
Ambalaje | 118,623 | 70,082 |
Avansuri achizitie bunuri | 54,284 | 52,012 |
Total | 3,456,890 | 3,761,049 |
Ajustari pentru deprecierea stocurilor | 1,017,828 | 1,001,169 |
Total | 2,439,062 | 2,759,880 |
9. Creante comerciale
Situatia individuala la nivelul societatii mama se prezinta astfel:
| 31.12.2022 | 31.12.2023 |
Clienti | 4,194,408 | 796,384 |
Clienti incerti si in litigiu | 434,429 | 2,317,893 |
Furnizori-debitori | 1,388 | 0 |
Ajustari pentru deprecierea creantelor | -434,429 | -2,317,893 |
Total | 4,195,796 | 796,384 |
Alte creante | 348,385 | 256,358 |
Total | 4,544,181 | 1,052,742 |
La nivelul grupului, situatia este:
| 31.12.2022 | 31.12.2023 |
Clienti | 2,414,113 | 796,384 |
Clienti incerti si in litigiu | 434,429 | 2,317,893 |
Furnizori-debitori | 1,388 | 0 |
Ajustari pentru deprecierea creantelor | -434,429 | -2,317,893 |
Total | 2,415,501 | 796,384 |
Alte creante | 348,400 | 256,373 |
Total | 2,763,901 | 1,052,757 |
Având in vedere situația dificilă prin care a trecut / trece industria chimică europeană si cu precădere cea din Uniunea Europeană, majoritatea tranzacțiilor comerciale s-au derulat in 2023 pe comenzi spot. Peste 90% din produsele fabricate au fost livrate la export beneficiarilor din tari membre ale Uniunii Europene sau extracomunitari. Exista o dependenta certa a societatii de piata comunitara unde se livreaza circa 90 % din productia destinata exportului.
Societatea are constituite ajustari pentru deprecierea creantelor restante de peste 365 zile in suma de 2,317,893 lei.
10. Numerar si echivalente de numerar
Situatia individuala la nivelul societatii mama se prezinta:
| 31.12.2022 | 31.12.2023 |
Conturi curente a banci | 1,212,418 | 221,753 |
Numerar in caserie | 1,788 | 1,415 |
Alte valori | ||
Total | 1,214,206 | 223,168 |
La nivelul grupului, situatia este:
| 31.12.2022 | 31.12.2023 |
Conturi curente la banci | 1,215,961 | 222,523 |
Numerar in caserie | 1,883 | 1,510 |
Alte valori | ||
Total | 1,217,844 | 224,033 |
11. Alte creante
Situatia individuala la nivelul societatii mama se prezinta:
| 31.12.2022 | 31.12.2023 |
Decontari din operatiuni in curs de clarificare | 969 | 969 |
Alte creante in legatura cu tertii | 57,891 | 2,500 |
Alte creante in legatura cu bugetul statului (TVA de recuperat) | 289,525 | 252,889 |
Total | 348,385 | 256,358 |
La nivelul grupului, situatia este:
| 31.12.2022 | 31.12.2023 |
Decontari din operatiuni in curs de clarificare | 969 | 969 |
Alte creante in legatura cu tertii | 57,891 | 2,500 |
Alte creante in legatura cu bugetul statului (TVA de recuperat) | 289,540 | 252,904 |
Total | 348,400 | 256,373 |
12. Active clasificate ca detinute pentru vanzare
Situatia individuala la nivelul societatii mama se prezinta:
| 31.12.2022 | 31.12.2023 |
Valoare bruta active clasificate ca detinute pentru vanzare | 2,853,111 | 1,999,171 |
Ajustari valoare active clasificate ca detinute pentru vanzare | ||
Reclasificari la active corporale | ||
Cedare active clasificate ca detinute pentru vanzare | -386,793 | |
Valoare neta | 2,466,318 | 1,999,171 |
La nivelul grupului situatia este:
| 31.12.2022 | 31.12.2023 |
Valoare bruta active clasificate ca detinute pentru vanzare | 2,853,111 | 1,999,171 |
Ajustari valoare active clasificate ca detinute pentru vanzare | ||
Reclasificari la active corporale | ||
Cedare active clasificate ca detinute pentru vanzare | -386,793 | |
Valoare neta | 2,466,318 | 1,999,171 |
13. Capital social si prime de capital
La 31.12.2023 structura actionariatului societatii mama se prezinta astfel (in procente):
| 31.12.2022 | 31.12.2023 |
FIA- BT Invest 1 | 33,89% | 33,89% |
PASCU RADU | 31,16% | 31,16% |
Societatea De Investitii Alternative Cu Capital Privat Roca Investments SA | 18,00% | 18,00% |
Alte persoane fizice si juridice | 16,95% | 16,95% |
Total | 100,00% | 100,00% |
Structura actionariatului filialei se prezinta astfel (in procente):
| 31.12.2022 | 31.12.2023 |
Sinteza SA | 99.76% | 99.76% |
Alti actionari | 0.24% | 0.24% |
Total | 100% | 100% |
Societatea a continuat si in 2023 sa administreze capitalul luand in considerare toate componentele acestuia asa cum sunt definite de legislatia romaneasca. Nu au existat situatii de excludere de date cantitative sau considerarea ca parte componenta a capitalurilor proprii a altor elemente din bilant in afara celor reglementate in legislatia interna.
14. Datorii comerciale si alte datorii
Situatia individuala la nivelul societatii mama se prezinta astfel:
| 31.12.2022 | 31.12.2023 |
Furnizori comerciali | 2,567,219 | 1,168,969 |
Furnizori pentru investitii | 5,511 | |
Furnizori - colaboratori | ||
Datorii catre Bugetul de stat | 221,550 | 212,218 |
Datorii catre angajati | 192,327 | 199,405 |
Impozit pe profit curent | ||
Alte datorii | 1,900,405 | 4,568,526 |
Total | 4,881,501 | 6,154,629 |
Clasificarea datoriilor individuale la 31.12.2023 in functie de scadenta se prezinta conform tabel:
| TOTAL DATORIE | SUB 1 AN | 1-5 ANI | PESTE 5 ANI |
Furnizori comerciali | 1,168,969 | 1,168,969 |
|
|
Furnizori pentru investitii | 5,511 | 5,511 |
|
|
Furnizori - colaboratori |
|
|
|
|
Datorii catre Bugetul de stat | 212,218 | 212,218 |
|
|
Datorii catre angajati | 199,405 | 199,405 |
|
|
Impozit pe profit curent |
|
|
|
|
Alte datorii | 4,568,526 | 4,522,835 | 45,691 |
|
Total | 6,154,629 | 6,108,938 | 45,691 | 0 |
La nivelul grupului, situatia este:
| 31.12.2022 | 31.12.2023 |
Furnizori comerciali | 2,567,219 | 2,949,264 |
Furnizori pentru investitii | 5,511 | |
Furnizori - colaboratori | ||
Datorii catre Bugetul de stat | 221,669 | 212,373 |
Datorii catre angajati | 192,536 | 199,675 |
Impozit pe profit curent | ||
Alte datorii | 1,900,405 | 4,571,026 |
Total | 4,881,829 | 7,937,849 |
Clasificarea datoriilor consolidate la 31.12.2023 in functie de scadenta se prezinta conform tabel:
| TOTAL DATORIE | SUB 1 AN | 1-5 ANI | PESTE 5 ANI |
Furnizori comerciali | 2,949,264 | 2,949,264 |
| |
Furnizori pentru investitii | 5,511 | 5,511 |
| |
Furnizori - colaboratori |
|
| ||
Datorii catre Bugetul de stat | 212,373 | 212,373 |
| |
Datorii catre angajati | 199,675 | 199,675 |
|
|
Impozit pe profit curent | 0 |
|
|
|
Alte datorii | 4,571,026 | 4,525,335 | 45,691 |
|
Total | 7,937,849 | 7,892,158 | 45,691 | 0 |
15. Imprumuturi
Situatia individuala la nivelul societatii mama se prezinta astfel:
| 31.12.2022 | 31.12.2023 |
Sume datorate institutiilor de credit | 4,544,744 | 5,160,720 |
Total | 4,544,744 | 5,160,720 |
Clasificarea imprumuturilor la 31.12.2023 in functie de scadenta se prezinta conform tabel:
| TOTAL DATORIE | SUB 1 AN | 1-5 ANI | PESTE 5 ANI |
Sume datorate institutiilor de credit | 5,160,720 | 5,160,720 |
|
|
Total | 5,160,720 | 5,160,720 | 0 | 0 |
La nivelul grupului, situatia este:
| 31.12.2022 | 31.12.2023 |
Sume datorate institutiilor de credit | 4,544,744 | 5,160,720 |
Total | 4,544,744 | 5,160,720 |
Clasificarea imprumuturilor la 31.12.2023 in functie de scadenta se prezinta conform tabel:
| TOTAL DATORIE | SUB 1 AN | 1-5 ANI | PESTE 5 ANI |
Sume datorate institutiilor de credit | 5,160,720 | 5,160,720 |
|
|
Total | 5,160,720 | 5,160,720 | 0 | 0 |
In ceea ce priveste creditele contractate, Societatea a continuat politica de apelare la resurse atrase in vederea finantarii capitalului de lucru si a investitiilor societatii.
Creditele bancare aflate in derulare la sfarsitul anului 2023 sunt contractate numai la nivelul societatii mama Sinteza S.A. si sunt urmatoarele:
· Linie credit cont curent 99,920 EURO+ neutilizat 80 EURO, dob Euribor 3M+ 1,95% scadenta 12.04.2024
· Linie credit cont curent 937,494 EURO + neutilizat 62,506 EURO, dob Euribor 3M+ 1,6%, scadenta 12.04.2024
In afara creditelor contractate, societatea are alte angajamente financiare aferente activitatii curente si de investitii si anume: o scrisoare de garantie bancara in favoarea furnizorului principal de materie prima (toluen) in valoare de 550,000 EURO , cu data de scadenta 31.12.2023, care nu a mai fost prelungita.
16. Provizioane
Au fost constituite provizioane pentru riscuri si cheltuieli astfel:
provizioane pentru concedii de odihna neefectuate in suma de 121,025 lei pentru SINTEZA SA
17. Venituri in avans
In anul 2023 societatea a reflectat in contul de Venituri in avans sumele incasate de la clienti in contul livrarilor viitoare. Soldul contului de la data de 31.12.2023 in valoare de 197,811 lei evidentiaza sumele incasate de la clienti pentru bunuri care urmeaza a fi livrate si servicii in avans;
18. Cifra de afaceri
Cifra de afaceri a exercitiului financiar 2023 se prezinta astfel:
Situatia individuala la nivelul societatii mama se prezinta:
| 31.12.2022 | 31.12.2023 |
Venituri din vanzarea produselor finite | 37,763,610 | 13,847,779 |
Venituri din vanzarea marfurilor | ||
Venituri din locatii si chirii | 518,405 | 308,405 |
Venituri din prestari de servicii | 205,283 | 288,391 |
Alte venituri (refacturari, prod.reziduale) | 65,641 | 151,239 |
Total | 38,552,939 | 14,595,814 |
La nivelul grupului situatia este:
| 31.12.2022 | 31.12.2023 |
Venituri din vanzarea produselor finite | 37,763,610 | 13,847,779 |
Venituri din vanzarea marfurilor | ||
Venituri din locatii si chirii | 518,405 | 308,405 |
Venituri din prestari de servicii | 205,283 | 288,391 |
Alte venituri (refacturari, prod.reziduale) | 65,641 | 151,239 |
Total | 38,552,939 | 14,595,814 |
Un segment raportabil este o componenta a unei entitati care se angajeaza in activitati de afaceri din care poate obtine venituri si de pe urma carora poate suporta cheltuieli, ale carei rezultate sunt examinate in mod periodic si pentru care sunt disponibile informatii financiare distincte.
Societatea nu a organizat componente care sa se angajeze separat in activitati de afaceri, elementele de venituri provenite din alta activitate decat cea de productie industriala avand un caracter incidental.
Ponderea principala a activitatii o reprezinta activitatea de productie industriala, a carei rezultat este examinat periodic de principalul factor decizional operational.
In ceea ce priveste vanzarile societatii in anul 2023, acestea pot fi segmentate pe doua zone astfel:
- vanzarile pe piata externa in suma de 13,004,683 lei;
- vanzarile pe piata interna in suma de 843,096 lei
19. Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile
Situatia individuala la nivelul societatii mama se prezinta:
| 31.12.2022 | 31.12.2023 |
Materii prime | 22,188,387 | 8,406,639 |
Materiale auxiliare | 187,808 | 250,986 |
Combustibil | 23,912 | 9,506 |
Piese de schimb | 98,482 | 110,187 |
Protectia muncii si alte materiale | 48,928 | 55,323 |
Alte cheltuieli | 675,398 | 306,380 |
Total | 23,222,915 | 9,139,021 |
La nivelul grupului, situatia este:
31.12.2022 | 31.12.2023 | ||
Materii prime | 22,188,387 | 8,406,639 | |
Materiale auxiliare | 187,808 | 250,986 | |
Combustibil | 23,912 | 9,506 | |
Piese de schimb | 98,482 | 110,187 | |
Protectia muncii si alte materiale | 48,928 | 55,323 | |
Alte cheltuieli | 675,398 | 306,380 | |
Total | 23,222,915 |
| 9,139,021 |
20. Alte cheltuieli materiale
Situatia individuala la nivelul societatii mama se prezinta:
| 31.12.2022 | 31.12.2023 |
Ambalaje | 517,472 | 255,233 |
Materiale de natura obiectelor de inventar | 94,092 | 27,015 |
Alte materiale nestocate | 63,834 | 24,132 |
Total | 672,398 | 306,380 |
La nivelul grupului, situatia este:
| 31.12.2022 | 31.12.2023 |
Ambalaje | 517,472 | 255,233 |
Materiale de natura obiectelor de inventar | 94,092 | 27,015 |
Alte materiale nestocate | 63,834 | 24,132 |
Total | 675,398 | 306,380 |
21. Cheltuieli cu personalul
Situatia individuala la nivelul societatii mama se prezinta:
| 31.12.2022 | 31.12.2023 |
Salarii | 6,364,947 | 5,958,482 |
Asigurari sociale si protectie sociala | 175,735 | 150,515 |
Total | 6,540,682 | 6,108,997 |
La nivelul grupului, situatia este:
| 31.12.2022 | 31.12.2023 |
Salarii | 6,368,799 | 5,963,195 |
Asigurari sociale si protectie sociala | 175,819 | 150,623 |
Total | 6,544,618 | 6,113,818 |
Salariatii societatii sunt remunerati cu salariul negociat conform prevederilor contractelor individuale de munca avand intreaga gama de beneficii sociale prevazuta de legislatia romana in vigoare. La nivelul societatii nu exista un contract colectiv de munca si prin urmare nu sunt acordate beneficii suplimentare pe termen scurt, pe termen lung, beneficii postangajare sau plata pe baza de actiuni. Personalul cheie din conducerea societatii beneficiaza de aceleasi drepturi salariale ca si restul angajatilor
Membrii Consiliului de Administratie nu sunt remunerati prin hotarare stabilita de catre Adunarea Generala a Actionarilor.
22. Cheltuieli privind prestatiile externe
Situatia individuala la nivelul societatii mama se prezinta:
| 31.12.2022 | 31.12.2023 |
Alte cheltuieli cu serv. exec. de terti | ||
Intretineri si reparatii | 109,983 | 92,580 |
Posta si telecomunicatii | 28,171 | 28,230 |
Transport | 794,902 | 493,675 |
Servicii bancare | 322,848 | 103,879 |
Deplasari, detasari | 51,230 | 42,908 |
Protocol | 3,060 | 5,300 |
Colaboratori | 0 | |
Chirii | 103,003 | 31,578 |
Onorarii | 157,265 | 194,766 |
Prime de asigurare | 47,608 | 42,789 |
Alte cheltuieli cu serv. exec. de terti | 967,325 | 1,042,485 |
Total | 2,585,395 | 2,078,190 |
La nivelul grupului, situatia este:
| 31.12.2022 | 31.12.2023 |
Alte cheltuieli cu serv. exec. de terti | ||
Intretineri si reparatii | 109,983 | 92,580 |
Posta si telecomunicatii | 28,914 | 28,371 |
Transport | 794,902 | 493,675 |
Servicii bancare | 322,848 | 104,287 |
Deplasari, detasari | 51,230 | 42,908 |
Protocol | 3,060 | 5,300 |
Colaboratori | 0 | |
Chirii | 103,003 | 31,578 |
Onorarii | 157,265 | 194,766 |
Prime de asigurare | 47,608 | 42,789 |
Alte cheltuieli cu serv. exec. de terti | 967,325 | 1,042,485 |
Total | 2,586,138 | 2,078,739 |
23. Venituri si cheltuieli financiare
Situatia individuala la nivelul societatii mama se prezinta:
| 31.12.2022 | 31.12.2023 |
Venituri din dobanzi | 2 | 90 |
Venituri din diferente de curs valutar | 264,160 | 148,301 |
Alte venituri financiare | 82 | |
Total | 264,244 | 148,391 |
Cheltuieli din dobanzi | 274,688 | 446,903 |
Cheltuieli din diferente de curs valutar | 382,308 | 265,529 |
Alte cheltuieli financiare | 6,787 | 5,520 |
Total | 663,783 | 717,952 |
La nivelul grupului, situatia este:
| 31.12.2022 | 31.12.2023 |
Venituri din dobanzi | 0 | 90 |
Venituri din diferente de curs valutar | 264,160 | 148,301 |
Alte venituri financiare | 82 | |
Total | 264,242 | 148,391 |
Cheltuieli din dobanzi | 274,688 | 446,903 |
Cheltuieli din diferente de curs valutar | 382,308 | 265,529 |
Alte cheltuieli financiare | 6,787 | 5,520 |
Total | 663,784 | 717,952 |
24. Impozitul pe profit curent si amanat
Situatia individuala la nivelul societatii mama se prezinta:
In exercitiul financiar incheiat la 31.12.2023 Societatea a inregistrat o pierdere contabila in valoare de 10,719,506 lei
31.12.2022 | 31.12.2023 | |
Cheltuieli cu impozitul pe profit curent | 0 | 0 |
Impozitul pe profit amanat |
|
|
Impozit pe profit amanat | 4,220,893 | 3,496,076 |
La nivelul grupului, situatia este:
31.12.2022 | 31.12.2023 | |
Cheltuieli cu impozitul pe profit curent | 0 | 0 |
Impozitul pe profit amanat |
|
|
Impozit pe profit amanat | 4,220,893 | 3,496,076 |
25. Rezultatul pe actiune
Sinteza SA a înregistrat in anul 2023 o pierdere contabila in valoare de 10,719,506 lei. Nu se intenționează distribuirea de sume către acționari sub forma de dividende din rezervele constituite in anii anteriori.
In structura acționariatului nu se înregistrează deținători cu drept de distribuire a unor dividende in alte cote parți. Nu sunt distribuite acțiuni gratuite sau cu drepturi preferențiale in ceea ce privește alocarea de dividende. Intr-o perioada rezonabila nu exista intenții de diluare a acțiunilor printr-o distribuire preferențială. Acest lucru conduce la un rezultat de egalitate intre rezultatul pe acțiune de baza si a celui diluat.
26. Parti afiliate
Parti afiliate sunt considerate persoanele care fac parte din Consiliul de Administratie si directorii (conducerea executiva) societatii mama:
Membrii Consiliului de Administraţie la 31.12.2023 sunt:
Alexandru Savin - Preşedinte
Radu Pascu - Membru
Cosmin Turcu - Membru
Conducerea executiva a societatii la data de 31.12.2023 este asigurata de directorul general Gelu Stan.
In cursul anului 2023 tranzactiile inregistrate intre societate si partile asociate sunt: 1) acordarea unui imprumut catre Sinteza de catre actionarul Radu Pascu, in suma de 510.117 euro (valoare contract 600.000 euro) si 2) prelungirea imprumutului acordat de actionarul Roca Investments SA , in suma de 300.000 euro (valoare contract 600.000 euro)
27. Tranzactii intre societatea mama si filiala
Firma mama Sinteza a imprumutat societatea afiliata Chimprod cu suma de 2.500 lei . Nu sunt inregistrate alte tranzactii la 31.12.2023.
28. Alte angajamente
Firma mama si societatea afiliata nu inregistreaza la 31.12.2023 alte angajamente.
29. Active si datorii contingente
In afara creditelor contractate, societatea are alte angajamente financiare aferente activitatii curente si de investitii si anume: o scrisoare de garantie bancara in favoarea furnizorului principal de materie prima (toluen) in valoare de 550,000 EURO , scadenta la 31.12.2023, care nu a mai fost prelungita.
SINTEZA a fost parte in anul 2023 in litigii in urmatoarele dosare:
Nr. Dosar | Instanta | Obiectul dosarului | Partile in proces si calitatea procesuala | Stadiul dosarului (fond/apel/ recurs/etc) | Termen (daca dosarul este pe rol) / Solutie (daca dosarul este solutionat) | Detalii despre dosar |
4274/108/2014
| Tribunalul Arad | Procedura insolventei | Creditor SINTEZA SA Debitor Comeso Color SA | FALIMENT
| TJ:27.02.2024 | + 21.184, 47 lei
|
24.06.2022 | LichidatorMann& Associates PAC Singapore | Procedura de lichidare | Creditor SINTEZA SA Debitor Vikudha Singapore PTE.LTD
| Lichidare judiciara
| TJ: - | + 59.325 Eur
|
22419/3/2009 | Tribunalul Bucuresti | Procedura insolventei | Creditor SINTEZA SA Debitor Energo Mineral Bucuresti | FALIMENT | TJ: 19.06.2024 | + 27.173, 79 lei
|
16873/118/2010
| Tribunalul Constanta | Procedura insolventei | Creditor SINTEZA SA Debitor Solanum Com Prod SRL C-ta | FOND
| TJ: 15.04.2024 | + 68.811,51 lei
|
6473/111/2013 | Tribunalul Bihor | Procedura Insolvenței | Creditor Sinteza SA Debitor Electrocentrale Oradea SA | FALIMENT
| TJ:31.01.2024
| + 530671,29 lei - 497325,6 lei
33345, 69 lei
|
5610/3/2017*
| Curtea de Apel Oradea | Pretentii | APELANT Sinteza SA
INTIMATI NOVI CONSULT SRL si altii |
APEL |
Hotararea 389/21.12. 2023 : Admite apelul principal declarat de apelanta SC Sinteza S.A., împotriva Sentinţei nr. 96/LP/10.04.2019, pronuntată de Tribunalul Bihor pe care o schimbă în parte, în sensul că: Admite în parte acţiunea formulată şi precizată de reclamanta SC SINTEZA SA în contradictoriu cu pârâţii Novi Consult S.R.L. şi Hatec Industrie-Montagen GMBH.- | Avand în vedre faptul ca Hotararea 389/21.12.2023 nu este definitiva dar este executorie, s-a formulat cerere de executare silita împotriva debitorului Novi Consult SRL Dosar executare silita nr. 225/ 22.12.2023 BEJ Bran Cristian Bucuresti . Intimatii au facut recurs la solutia pronuntata de instanta |
Obligă pârâţii în solidar să plătească reclamantei suma de 6.885.405,8 lei cu titlu de daune interese, cu dobânda legală de la data de 20.05.2016 şi până la plată. Respinge ca nefondate restul pretenţiilor formulate de reclamantă. Respinge acţiunea reconvenţională formulată de pârâta reclamantă reconvenţio-nală SC Novi Consult S.R.L în contradictoriu cu reclamanta pârâtă reconvenţio-nală SC Sinteza SA. Menţine dispoziţiile sentinţei în ceea ce priveşte respingerea excepţiei lipsei calităţii procesuale pasive a pârâtei Hatec Industrie-Montagen GMBH. Constată lipsa capacităţii procesuale de folosinţă a pârâtei L+K Anlagenbau GmbH&Co.KG. Respinge ca nefondat apelul incident formulat de intimata Novi Consult S.R.L. Obligă intimaţii să plătească în solidar apelantei suma de 192.688,52 lei cheltuieli de judecată în primă instanţă şi apel. Cu drept de recurs în 30 de zile de la comunicare care se va depune la Curtea de Apel Oradea. | ||||||
1011/P/2023
| Parchetul de pe langa Tribunalul Bihor | Plangere penala si constituire parte civila pentru suma de 31.200 Euro | Sinteza SA/ Autor necunoscut | Accesare fara drept a unui e- mail Art. 360 Cod penal |
| Prejudiciu 31.200 Euro; |
La data bilantului, nu se poate estima valoarea activelor contingente.
30. Evenimente ulterioare datei situatiilor financiare
Nu au existat evenimente ulterioare datei intocmirii situatiilor financiare
31. Standarde si interpretari care au intrat in vigoare in anul curent
Urmatoarele amendamente la standardele existente si interpretari emise de Consiliul pentru standarde internationale de contabilitate (IASB) si adoptate de UE sunt in vigoare pentru perioada de raportare curenta:
- IFRS 17 „Contracte de asigurare”, inclusiv amendamentele la IFRS 17 – stabilește principiile pentru recunoașterea, măsurarea, prezentarea și dezvăluirea contractelor de asigurare în sfera de aplicare a standardului. Obiectivul IFRS 17 este de a se asigura că o entitate furnizează informații relevante care reprezintă fidel acele contracte. Aceste informații oferă utilizatorilor situațiilor financiare o bază pentru a evalua efectul pe care contractele de asigurare îl au asupra poziției financiare, a performanței financiare și a fluxurilor de numerar ale entității.
- IAS 1 „Prezentarea situațiilor financiare”- stabilește cerințele generale pentru situațiile financiare, inclusiv modul în care acestea ar trebui să fie structurate, cerințele minime pentru conținutul lor și concepte primordiale
- IAS 8 „Politici contabile, modificări ale estimărilor contabile și erori”- se aplică la selectarea și aplicarea politicilor contabile, contabilizarea modificărilor estimărilor și reflectarea corecțiilor erorilor din perioadele anterioare.
Societatea a estimat ca adoptarea acestor amendamente la standardele existente nu va avea un impact semnificativ asupra situatiilor financiare ale Societatii in perioada de aplicare initiala.
32. Gestionarea riscului financiar
Grupul este expus riscului de credit, riscului de lichiditate si riscului de piata
In vederea limitarii expunerii este in curs de elaborare politica de gestionare a riscului, astfel incat sa se asigure identificarea si analiza riscurilor, stabilirea limitelor si controalelor adecvate, precum si monitorizarea respectarii limitelor stabilite.
Politicile si sistemele de gestionare a riscului vor fi revizuite regulat, pentru a se adapta la modificarile survenite in activitate si in conditiile de piata.
Societatea mama isi propune sa dezvolte un mediu de control ordonat si constructiv, astfel incat prin standardele de instruire, angajatii sa inteleaga rolurile si obligatiile ce le revin.
Riscul de credit este riscul ca grupul sa suporte o pierdere financiara ca urmare a neindeplinirii obligatiilor contractuale de catre un client. Societatea mama a stabilit ca politica de credit analizarea individuala a fiecarui client nou, inainte de a i se oferi conditiile standard de plata si livrare.
Totusi, conditiile concrete ale pietei specifice (produse chimice de baza, pe o piata cu furnizori si clienti specializati) impun uneori acordarea unor facilitati in termenele de incasare.
Tot aceasta caracteristica a pietei impune societatii sa nu solicite garantii reale pentru creantele sale.
Totusi, in urma analizei individuale a clientilor, uneori se solicita plata in avans sau in momentul livrarii (pietele extracomunitare).
Riscul de lichiditate este riscul Societatii sau al Filialei de a intampina dificultati in indeplinirea obligatiilor sale financiare sau asociate celor financiare, care sunt decontate in numerar sau echivalente de numerar.
Abordarea Societatii mama in administrarea lichiditatii consta in asigurarea lichiditatilor suficiente pentru achitarea obligatiilor scadente in conditii normale.
In acest sens, Societatea se asigura ca dispune de numerar suficient pentru acoperirea necesitatilor operationale.
Riscul de piața este riscul ca variația preturilor pieței, cursului de schimb valutar, ratei dobânzii si prețului instrumentelor de capital propriu, sa afecteze veniturile Societății sau valoarea instrumentelor financiare deținute. Pe parcursul anului 2023 s-a constatat o perturbare semnificativă a prețului acidului benzoic pe piața Europeană datorită prezenței pe piață a unor producători din China care au venit cu un pret uneori aproape egal cu prețul la care societatea se aproviziona cu materie primă (toluen).
Obiectivul gestionarii riscului de piata este acela de a gestiona si controla expunerea in cadrul unor parametri acceptabili.
Societatea mama este expusa riscului valutar, datorita vanzarilor, achizitiilor si imprumuturilor in alta moneda decat cea functionala.
Situatia individuala la nivelul societatii mama se prezinta:
LEI | EURO | USD | ||
(ECHIV.LEI) | (ECHIV.LEI) | |||
Active financiare |
|
|
|
|
Creante comerciale si alte creante | 281,970 | 770,772 | 0 | |
Numerar si echivalente de numerar | 59,961 | 163,207 | ||
Total |
| 341,931 | 933,979 | 0 |
Datorii financiare |
|
|
|
|
Imprumuturi | 5,160,720 | 0 | ||
Datorii comerciale si alte datorii | 1,618,888 | 4,535,741 | 0 | |
Total |
| 1,618,888 | 9,696,461 | 0 |
La nivelul grupului situatia este:
LEI | EURO | USD | |
(ECHIV.LEI) | (ECHIV.LEI) | ||
Active financiare |
|
|
|
Creante comerciale si alte creante | 281,985 | 770,772 | 0 |
Numerar si echivalente de numerar | 60,826 | 163,207 | |
Total | 342,811 | 933,979 | 0 |
Datorii financiare |
|
|
|
Imprumuturi | 5,160,720 | 0 | |
Datorii comerciale si alte datorii | 3,402,108 | 4,535,741 | 0 |
Total | 3,402,108 | 9,696,461 | 0 |
Riscul aferent impozitarii vizeaza aspectele in care anumite tranzactii sa fie percepute diferit de autoritatile fiscale in comparatie cu tratamentul Societatii. Acest aspect rezida din adoptarea reglementarilor fiscale europene incepand cu 1 ianuarie 2007 la nivelul Romaniei, in conditiile in care interpretarea textelor si a procedurilor de implementare practica poate varia.
De asemenea, Guvernul Romaniei a autorizat functionarea unui numar important de agentii si organisme cu atributii in efectuarea diverselor controale la societatile care opereaza pe teritoriul Romaniei. Activitatea acestor agentii si organisme acopera nu numai aspectele fiscale, ci si aspecte legate de reglementari si proceduri in alte domenii (securitate si sanatatea in munca, protectie civila, paza si protectia la incendii etc).
Este posibil ca Societatea sa fie supusa controalelor pe masura emiterii unor noi reglementari.
33. Aspecte privind continuitatea activitatii
Avand in vedere incertitudinea privind momentul si modul in care se va incheia războiul din Ucraina, conducerea societatii estimeaza că factorii adversi care in prezent se manifestă pe piața europeană a produselor chimice vor genera si in perioada următoare instabilitate, inclusiv perturbări ale echilibrului intre cerere si ofertă. In plus, se prevede mentinerea unei concurente neloiale din partea unor producatori de substante chimice din China, această presiune suplimentară urmând să se manifeste cel putin până in 2026 (moment in care Uniunea Europeana va introduce mecanismul de ajustare la graniță a taxei pe carbon si in acest domeniu). In acest context deosebit de dificil, conducerea societatii depune activ eforturi pentru găsirea de soluții care să asigure o continuitate de business și adoptă măsuri pentru a minimiza impactul crizei asupra activitatii operaționale și financiare.
Se are in vedere diversificarea portofoliului de produse prin includerea de intermediari cu valoare adăugată mai mare si care sunt mai puțin dependenți de materiile prime provenite din combustibili fosili.
Pe termen scurt si mediu, societatea va urmări ca pe lângă procesul de transformare a toluenului in acid benzoic să dezvolte soluții de producție pentru unele produse derivate din acid benzoic, in principal esteri ai acestuia sau alți compuși pentru care se prevede o cerință pe piața din Europa, in anii următori.
Pe termen mai lung, strategia preconizata este cea in care se vor produce substanțe chimice, acizi in particular, care au caracteristici si întrebuințări similare cu cele ale acidului benzoic, dar pot fi produși preponderent din biomasă.
Planurile includ și îmbunătățirea lichidităților prin vanzarea de active excedentare. Sumele astfel obținute vor fi utilizate pentru susținerea activității de baza, prin investiții si capital de lucru. In plus, o parte din sume vor fi utilizate pentru rezolvarea unor probleme istorice cum ar fi ecologizarea unor depozite vechi de substanțe periculoase.
DIRECTOR GENERAL | DIRECTOR FINANCIAR | |
GELU STAN | ADRIAN BUCUREAN |
DECLARATIE
In conformitate cu prevederile art.30 din Legea nr. 82/1991
S-au intocmit situatiile financiare anuale la 31.12.2023 pentru:
Persoana juridica: | Sinteza S.A. |
Judetul: | 05-Bihor |
Adresa: | Oradea, sos. Borsului nr.35 |
Numar Registrul Comertului: | J/05/197/1991 |
Forma de proprietate: | 34-Societati comerciale pe actiuni |
Activitatea preponderenta: | 2014-fabricarea altor produse chimice de bază |
Cod de identificare fiscala: | 67329 |
Tipul situatiei financiare: | Conform Ordinului 881/2012, a Ordinul 2844/2016, a Ordinului 10/2019, referitoare la aplicarea Reglementarilor Contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS) aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata. |
Presedintele Consiliului de administratie al societatii, Dl.Alexandru Savin isi asuma raspunderea pentru intocmirea situatiei financiare anuale la 31.12.2023 si confirma ca, dupa cunostintele sale, aceasta a fost intocmita conform standardelor contabile aplicabile, ca ofera o imagine corecta si conforma cu realitatea a activelor, datoriilor, capitalurilor proprii, a veniturilor si cheltuielilor, si ca raportul Consiliului de administratie cuprinde o analiza corecta a dezvoltarii si performantelor societatii precum si o descriere a principalelor riscuri si incertitudini specifice activitatii desfasurate.
Presedintele Consiliului de Administratie
Alexandru Savin
RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT
Către acţionarii SINTEZA SA
Raport cu privire la auditul situaţiilor financiare
Opinie
1. Am auditat situaţiile financiare consolidate și individuale anexate ale societӑţii SINTEZA SA și a filialei sale („Grupul”), cu sediul social ȋn Oradea, Șoseaua Borșului nr. 35, identificată prin codul unic de înregistrare fiscala 67329, care cuprind situaţia consolidată și individuală a poziţiei financiare la data de 31 decembrie 2023, situaţia consolidată și individuală a rezultatului global, situaţia consolidată și individuală a modificӑrilor capitalurilor proprii şi situaţia consolidată și individuală a fluxurilor de trezorerie pentru exerciţiul financiar încheiat la aceastӑ datӑ, precum şi un sumar al politicilor contabile semnificative și notele explicative la situaţiile financiare.
2. Situaţiile financiare consolidate la 31 decembrie 2023 se identificӑ astfel:
· Activ net/ Total capitaluri proprii: · Pierderea netă a exerciţiului financiar: | 26.621.001 RON (10.724.863) RON |
3. În opinia noastră, situaţiile financiare consolidate și individuale anexate oferӑ o imagine fidelӑ a poziţiei financiare a Grupului la data de 31 decembrie 2023, precum şi a performanţei financiare consolidate și individuale şi a fluxurilor de trezorerie consolidate și individuale pentru exerciţiului încheiat la aceastӑ dată, ȋn conformitate cu Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea reglementӑrilor contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiarӑ.
Baza pentru opinie
4. Am desfășurat auditul nostru în conformitate cu Standardele Internaţionale de Audit (’’IAS’’), Regulamentul UE nr.537 al Parlamentului şi al Consiliului European (ȋn cele ce urmeazӑ ’’ Regulamentul’’) şi Legea nr.162/2017 („Legea”).
Responsabilitӑţile noastre ȋn baza acestor standarde sunt descrise detaliat în secţiunea „Responsabilitӑţile auditorului într-un audit al situaţiilor financiare” din raportul nostru. Suntem independenţi faţӑ de Grup, conform Codului Etic al Profesioniştilor Contabili emis de Consiliul pentru contabili (codul IESBA), conform cerinţelor etice care sunt relevante pentru auditul situaţiilor financiare ȋn Romania, inclusiv Regulamentul și Legea, şi ne-am îndeplinit responsabilitӑţile etice, conform acestor cerinţe şi conform Codului IESBA. Credem cӑ probele de audit pe care le-am obiţinut sunt suficiente şi adecvate pentru a furniza o baza pentru opinia noastrӑ.
Aspecte cheie de audit
5. Aspectele cheie de audit sunt acele aspecte care, ȋn baza raţionamentului nostru profesional, au avut cea mai mare importanţӑ pentru auditul situaţiilor financiare ale perioadei curente. Aceste aspecte au fost abordate ȋn contextul auditului situaţiilor financiare ȋn ansamblu şi ȋn formarea opiniei noastre asupra acestora şi nu furnizӑm o opinie separatӑ cu privire la aceste aspecte.
Pentru aspectul cheie de mai jos, am prezentat o descriere a modului în care auditul nostru a abordat aspectul în contextul respectiv.
Aspecte cheie de audit | Abordarea auditului cu privire la aspectul cheie de audit |
Recunoașterea veniturilor
Veniturile din vânzarea de produse finite reprezintă activitatea de bază a Societății. Dat fiind scăderea semnificativă a cifrei de afaceri (cu 62%) și a clienților față de anul precedent, există riscul ca vânzarea să fie recunoscută incorect și fără acuratețe. Considerăm că recunoașterea veniturilor este semnificativă pentru audit, conform celor expuse mai sus. Politica contabilă a Societății cu privire la recunoașterea veniturilor cât și prezentarea veniturilor sunt incluse în Nota 3 și 18 la situațiile financiare.
| Procedurile noastre de audit în legătură cu recunoașterea veniturilor din vânzarea produselor finite au inclus:
- evaluarea controalelor interne cu privire la realizarea vânzării pe baza livrărilor valide, - verificarea înregistrării veniturilor în perioadele corecte conform transferului de riscuri și beneficii, pentru vânzările din lunile de la finalul anului, - testarea veniturilor din vânzarea de produse finite prin teste de audit de detaliu care au inclus pregătirea unei selecții statistice a clienților și obținerea scrisorilor de confirmare a veniturilor înregistrate în timpul anului, precum și selectarea unor tranzacții individuale pentru clienții neconfirmați și solicitarea documentelor suport, - analiza veniturilor înregistrate pentru înțelegerea evoluției acestora, precum și compararea veniturilor cu cele înregistrate în perioada precedentă. - evaluarea adecvării modului de prezentare a informațiilor în notele explicative la situațiile financiare |
Urmare a muncii noastre de audit nu am identificat erori neajustate.
Evidențierea unor aspecte - continuitatea activității
6. Activitatea societății în anul curent s-a încheiat cu pierdere de 10.724.863 RON. Prin urmare capacitatea societăţii de a funcţiona pe pricipiul continuităţii activităţii depinde de capacitatea sa de a genera suficiente venituri viitoare şi de sprijinul financiar din partea creditorilor.
Atragem atenţia asupra Notei 33 din situaţiile financiare, care descrie faptul că în contextul situației actuale impuse de starea de război din Ucraina piața europeana a produselor chimice a fost destabilizată din cauza fluctuațiilor haotice ale prețurilor la energie și țiței. Concurența produselor chinezești, realizate din țiței rusesc ieftin, a adus instabilitate, determinând compania să se adapteze în vânzările de acid benzoic. Conducerea monitorizează îndeaproape situația și adoptă măsurile ce se impun pentru a minimiza impactul crizei asupra activitatii operaționale și financiare. Aceste provocări obligă compania să reevalueze strategiile, axându-se pe diversificarea producției spre intermediari cu valoare adăugată mai mare și mai puțin dependenți de combustibilii fosili. Pe termen scurt și mediu, compania va extinde gama de produse derivate din acid benzoic, iar pe termen lung se urmărește extinderea producției de substanțe chimice, acizi în particular, bazate pe biomasă. Planurile includ și îmbunătățirea lichidităților prin vanzarea activelor excedentare, astfel că nu se estimează dificultăți semnificative care pot afecta continuitatea activității pe cel puțin 12 luni de la data situațiilor financiare. Opinia noastră nu este modificată cu privire la acest aspect.
Alte informaţii – Raportul consolidat al administratorilor
Administratorii sunt responsabili pentru întocmirea şi prezentarea altor informaţii. Acele alte informaţii cuprind Raportul consolidat al administratorilor, dar nu cuprind situațiile financiare consolidate şi raportul auditorului cu privire la acestea.
Opinia noastrӑ cu privire la situaţiile financiare consolidate nu acoperӑ şi aceste alte informaţii şi cu excepţia cazului ȋn care se mentioneazӑ explicit ȋn raportul nostru, nu exprimӑm nici un fel de concluzie de asigurare cu privire la acestea.
Ȋn legӑturӑ cu auditul nostru privind situaţiile financiare consolidate pentru exerciţiul financiar ȋncheiat la 31 decembrie 2023, responsabilitatea noastrӑ este sӑ citim acele alte informaţii şi, ȋn acest demers, sӑ apreciem dacă acele alte informaţii sunt semnificativ inconsecvente cu situaţiile financiare, sau cu cunoștintele pe care noi le-am obţinut ȋn timpul auditului, sau dacă ele par a fi denaturate semnificativ.
Ȋn ce priveşte Raportul consolidat al administratorilor, am citit şi raportӑm dacă acesta a fost întocmit, ȋn toate aspectele semnificative, ȋn conformitate cu Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr. 2844/2016, punctele 26-28;
Ȋn baza exclusiv a activitӑţilor care trebuie desfӑşurate ȋn cursul auditului situaţiilor financiare, ȋn opinia noastrӑ:
a) Informaţiile prezentate ȋn Raportul consolidat al administratorilor pentru exercițiul financiar pentru care au fost întocmite situaţiile financiare consolidate sunt ȋn concordanţӑ, ȋn toate aspectele semnificative, cu situaţiile financiare consolidate;
b) Raportul consolidat al administratorilor a fost întocmit, ȋn toate aspectele semnificative, ȋn conformitate cu Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr. 2844/2016, punctele 26-28.
În plus, ȋn baza cunostinţelor şi înţelegerii noastre cu privire la Grup şi la mediul acestuia, dobândite ȋn cursul auditului situaţiilor financiare consolidate pentru exercițiul financiar ȋncheiat la data de 31 decembrie 2023, ni se cere sӑ raportam dacӑ am identificat denaturӑri semnificative ȋn Raportul consolidat al administratorilor. Nu avem nimic de raportat cu privire la acest aspect.
Responsabilitӑţile conducerii şi ale persoanelor responsabile cu guvernanţa pentru situaţiile financiare consolidate
8. Conducerea Grupului este responsabilӑ pentru întocmirea situaţiilor financiare care sӑ ofere o imagine fidelӑ ȋn conformitate cu Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea reglementӑrilor contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiarӑ şi pentru acel control intern pe care conducera îl considerӑ necesar pentru a permite întocmirea de situaţii financiare consolidate lipsite de denaturӑri semnificative, cauzate fie de fraudӑ, fie de eroare.
9. În întocmirea situaţiilor financiare consolidate și individuale, conducerea este responsabilӑ pentru evaluarea capacitӑţii Grupului de a-şi continua activitatea, pentru prezentarea, dacӑ este cazul, a aspectele referitoare la continuitatea activitӑţii şi pentru utilizarea contabilitaţii pe baza continuitӑţii activitӑţii, cu excepţia cazului ȋn care conducerea fie intentioneazӑ sӑ lichideze Grupul sau sӑ opreasca operaţiunile, fie nu are nicio altӑ alternativӑ realistӑ ȋn afara acestora.
10. Persoanele responsabile cu guvernanţa sunt responsabile pentru supravegherea procesului de raportare financiarӑ al Grupului.
Responsabilitӑţile auditorului ȋntr-un audit al situaţiilor financiare
11. Obiectivele noastre constau ȋn obţinerea unei asigurӑri rezonabile privind măsura ȋn care situaţiile financiare consolidate, ȋn ansamblu, sunt lipsite de denaturӑri semnificative, cauzate fie de fraudă, fie de eroare, precum şi ȋn emiterea unui raport al auditorului care include opinia noastrӑ. Asigurarea rezonabilӑ reprezintӑ un nivel ridicat de asigurare, dar nu este o garanţie a faptului cӑ un audit desfӑşurat ȋn conformitate cu ISA-urile va detecta întotdeauna o denaturare semnificativӑ, dacӑ aceasta existӑ. Denaturӑrile pot fi cauzate fie de fraudӑ, fie de eroare şi sunt considerate semnificative dacӑ se poate preconiza, ȋn mod rezonabil, cӑ acestea, individual sau cumulat, vor influenţa deciziile economice ale utilizatorilor, luate ȋn baza acestor situaţii financiare.
12. Ca parte a unui audit ȋn conformitate cu ISA, exercitӑm raţionamentul profesional şi menținem scepticismul profesional pe parcursul auditului. De asemenea:
Identificӑm şi evaluӑm riscurile de denaturare semnificativӑ a situaţiilor financiare consolidate, cauzatӑ fie de fraudă, fie de eroare, proiectăm şi executӑm proceduri de audit ca raspuns la respectivele riscuri şi obţinem probe de audit suficiente şi adecvate pentru a furniza o bazӑ pentru opinia noastrӑ. Riscul de nedetectare a unei denaturӑri semnificative cauzatӑ de fraudӑ este mai ridicat decât cel de nedetectare a unei denaturӑri semnificative cauzatӑ de eroare, deoarece frauda poate presupune înțelegeri secrete, fals, omisiuni intenţionate, declaraţii false şi evitarea controlului intern.
Înţelegem controlul intern relevant pentru audit, ȋn vederea proiectӑrii de proceduri de audit adecvate circumstanţelor, dar farӑ a avea scopul de a exprima o opinie asupra eficacitӑţii controlului intern al Grupului.
Evaluam gradul de adecvare al politicilor contabile utilizate şi caracterul rezonabil al estimӑrilor contabile şi al prezentӑrilor aferente realizate de cӑtre conducere.
Formulӑm o concluzie cu privire la gradul de adecvare a utilizӑrii de catre conducere a contabilitӑţii pe baza continuitӑţii activitӑţii şi determinӑm, pe baza probelor de audit obținute, dacӑ existӑ o incertitudine semnificativӑ cu privire la evenimente sau condiţii care ar putea genera îndoieli semnificative privind capacitatea Grupului de a-şi continua activitatea. În cazul ȋn care concluzionӑm cӑ existӑ o incertitudine semnificativӑ, trebuie sӑ atragem atenţia ȋn raportul auditorului asupra prezentӑrilor aferente din situaţiile financiare sau, ȋn cazul ȋn care aceste prezentӑri sunt neadecvate, sӑ ne modificӑm opinia. Concluziile noastre se bazeazӑ pe probele de audit obţinute pânӑ la data raportului auditorului. Cu toate acestea, evenimente sau condiţii viitoare pot determina Grupul sӑ nu îşi mai desfaşoare activitatea ȋn baza principiului continuitӑţii activitӑţii.
Evaluam prezentarea, structura şi conținutul situaţiilor financiare consolidate, inclusiv al prezentării de informații, şi măsura ȋn care situațiile financiare reflectӑ tranzacţiile şi evenimentele care stau la baza acestora ȋntr-o manierӑ care sӑ rezulte ȋntr-o prezentare fidelӑ.
13. Comunicӑm persoanelor responsabile cu guvernaţa, printre alte aspecte, aria planificatӑ şi
programarea ȋn timp a auditului, precum şi principalele constatӑri ale auditului, inclusiv orice
deficienţe ale controlului intern pe care le identificӑm pe parcursul auditului.
14. De asemenea, furnizăm persoanelor responsabile cu guvernanţa o declaraţie cu privire la conformitatea noastrӑ cu cerințele etice privind independenţa şi le comunicӑm toate relaţiile şi alte aspecte care pot fi considerate, ȋn mod rezonabil, cӑ ar putea sӑ ne afecteze independenţa şi unde este cazul, măsurile de siguranţӑ aferente.
15. Dintre aspectele pe care le-am comunicat persoanelor ȋnsarcinate cu guvernanţa, stabilim acele aspecte care au avut o mai mare importanţӑ ȋn cadrul auditului asupra situaţiilor financiare din perioada curentӑ şi, prin urmare, reprezintӑ aspecte cheie de audit. Descriem aceste aspecte ȋn raportul nostru de audit, cu excepţia cazului ȋn care legislaţia sau reglementarile împiedicӑ prezentarea publicӑ a aspectului respectiv sau a cazului ȋn care, ȋn circumstante extrem de rare, considerӑm că un aspect nu ar trebui comunicat ȋn raportul nostru deoarece se preconizeazӑ ȋn mod rezonabil cӑ beneficiile interesului public sӑ fie depӑşite de consecinţele negative ale acestei comunicӑri.
Raport cu privire la alte dispoziţii legale şi de reglementare
16. Am fost numiţi de Adunarea Generalӑ a Acţionarilor la data de 29.12.2021 sӑ auditӑm situaţiile financiare consolidate ale SINTEZA S.A. și a filialei sale pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2023. Durata totalӑ neîntreruptӑ a angajamentului nostru este de 3 ani, acoperind exercițiile financiare încheiate la 31.12.2021 pînă la 31.12.2023.
Confirmӑm că:
● Opinia noastră de audit asupra situațiilor financiare consolidate și individuale exprimată în acest raport este în concordanță cu raportul suplimentar prezentat Comitetului de Audit al Societății, pe care l-am emis în aceeași dată în care am emis și acest raport. De asemenea, în desfăşurarea auditului nostru, ne-am păstrat independenţa faţӑ de entitatea auditatӑ.
● Nu am furnizat pentru Grup serviciile non audit interzise, mentionate la articolul 5 aliniatul (1) din Regulamentul UE nr.537/2014.
Auditorul statutar pentru misiunea de audit pentru care s-a întocmit acest raport al auditorului independent este Ana Corina Moldovan.
Raport privind conformitatea cu Regulamentul Delegat (UE) 2018/815 al Comisiei (“Standardul Tehnic de Reglementare privind Formatul Unic European de Raportare Electronică” sau „ESEF”)
Am efectuat o misiune de asigurare rezonabilă asupra conformității situațiilor financiare consolidate întocmite de SINTEZA SA incluse în raportul financiar anual în format ESEF („fișierele digitale”), cu Regulamentul Delegat (UE) 2018/815 al Comisiei cu privire la Formatul Unic European de Raportare Electronică ( „Regulamentul ESEF”).
Responsabilitatea conducerii SC SINTEZA S.A. pentru fișierele digitale întocmite în conformitate cu ESEF
Conducerea Societății este responsabilă pentru întocmirea fișierelor digitale în conformitate cu ESEF. Această responsabilitate include:
proiectarea, implementarea și menținerea controlului intern relevant pentru aplicarea ESEF;
selectarea și aplicarea marcajelor iXBRL corespunzătoare, utilizând raționamentul profesional, dacă este necesar;
asigurarea consecvenței între fișierele digitale și situațiile financiare consolidate care vor fi publicate în conformitate cu Ordinul 2844/2016 cu modificările ulterioare.
Responsabilitatea auditorului
Avem responsabilitatea de a exprima o concluzie cu privire la măsura în care situațiile financiare consolidate incluse în raportul financiar anual sunt în conformitate cu ESEF, în toate aspectele semnificative, în baza probelor obținute. Misiunea noastră de asigurare rezonabilă a fost efectuată în conformitate cu Standardul internațional privind Misiunile de Asigurare 3000 (revizuit), Alte misiuni de asigurare decât auditurile sau revizuirile informațiilor financiare istorice (ISAE 3000) emis de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Audit și Asigurare.
O misiune de asigurare rezonabilă în conformitate cu ISAE 3000 presupune efectuarea de proceduri pentru a obține probe cu privire la conformitatea cu ESEF. Natura, plasarea în timp și amploarea procedurilor selectate depind de raționamentul auditorului, inclusiv de evaluarea riscului de abateri semnificative de la dispozițiile prevăzute în ESEF, cauzate fie de fraudă sau de eroare. O misiune de asigurare rezonabilă include:
obținerea unei înțelegeri a procesului de pregătire a fișierelor digitale în conformitate cu ESEF, inclusiv a controalelor interne relevante;
reconcilierea fișierelor digitale care includ datele marcate, cu situațiile financiare consolidate auditate ale Societății care vor fi publicate în conformitate cu Ordinul 2844/2016 cu modificările ulterioare;
evaluarea dacă toate situațiile financiare care sunt incluse în raportul financiar anual sunt întocmite într-un format XHTML valabil.
evaluarea gradului de adecvare al elementelor iXBRL utilizate de entitatea SINTEZA S.A., selectate din taxonomia ESEF, și crearea unor elemente de extensie în cazul în care nu s-a putut identifica niciun element corespunzător în taxonomia ESEF; și
evaluarea utilizării ancorelor pentru elementele de extensie.
Considerăm că probele obținute sunt suficiente și adecvate pentru a furniza o bază pentru concluzia noastră.
Concluzia
În opinia noastră, situațiile financiare consolidate pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023 incluse în raportul financiar anual, în fișierele digitale sunt, în toate aspectele semnificative, în conformitate cu Regulamentul ESEF.
În prezenta secțiune nu exprimăm o opinie de audit, o concluzie de revizuire sau orice altă concluzie de asigurare privind situațiile financiare consolidate. Opinia noastră de audit asupra situațiilor financiare consolidate ale Societății pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023 este inclusă în secțiunea Raportul cu privire la situațiile financiare anuale consolidate de mai sus.
În numele
CONTAMOD SRL
Oradea, str. Gh. Doja, nr. 24
Înregistrată în Registrul public electronic al auditorilor
financiari și firmelor de audit cu nr.FA 869
Ana Corina Moldovan, Auditor statutar
Înregistrat in Registrul public electronic al auditorilor
financiari și firmelor de audit cu nr.AF 2663
Oradea, 22 martie 2024