315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-12-31
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-12-31
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-01-01
2020-12-31
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-01-01
2021-12-31
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2019-12-31
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-01-01
ifrs-full:IssuedCapitalMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-01-01
ifrs-full:SharePremiumMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-01-01
STZ:IssuedCapitalInstruments
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-01-01
STZ:OtherEquity
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-01-01
ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-01-01
ifrs-full:RetainedEarningsMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-01-01
ifrs-full:RevaluationSurplusMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-01-01
ifrs-full:OtherReservesMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-01-01
ifrs-full:TreasurySharesMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-01-01
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-01-01
STZ:InterimDividends
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-01-01
STZ:CummulatedValueOfOtherElementsOfOverallResultOfNonControlling
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-01-01
STZ:OtherElementsRelatedToNonControlling
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-01-01
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-01-01
2021-12-31
ifrs-full:IssuedCapitalMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-01-01
2021-12-31
ifrs-full:SharePremiumMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-01-01
2021-12-31
STZ:IssuedCapitalInstruments
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-01-01
2021-12-31
STZ:OtherEquity
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-01-01
2021-12-31
ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-01-01
2021-12-31
ifrs-full:RetainedEarningsMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-01-01
2021-12-31
ifrs-full:RevaluationSurplusMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-01-01
2021-12-31
ifrs-full:OtherReservesMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-01-01
2021-12-31
ifrs-full:TreasurySharesMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-01-01
2021-12-31
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-01-01
2021-12-31
STZ:InterimDividends
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-01-01
2021-12-31
STZ:CummulatedValueOfOtherElementsOfOverallResultOfNonControlling
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-01-01
2021-12-31
STZ:OtherElementsRelatedToNonControlling
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-12-31
ifrs-full:IssuedCapitalMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-12-31
ifrs-full:SharePremiumMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-12-31
STZ:IssuedCapitalInstruments
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-12-31
STZ:OtherEquity
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-12-31
ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-12-31
ifrs-full:RetainedEarningsMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-12-31
ifrs-full:RevaluationSurplusMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-12-31
ifrs-full:OtherReservesMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-12-31
ifrs-full:TreasurySharesMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-12-31
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-12-31
STZ:InterimDividends
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-12-31
STZ:CummulatedValueOfOtherElementsOfOverallResultOfNonControlling
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2021-12-31
STZ:OtherElementsRelatedToNonControlling
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-01-01
ifrs-full:IssuedCapitalMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-01-01
ifrs-full:SharePremiumMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-01-01
STZ:IssuedCapitalInstruments
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-01-01
STZ:OtherEquity
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-01-01
ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-01-01
ifrs-full:RetainedEarningsMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-01-01
ifrs-full:RevaluationSurplusMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-01-01
ifrs-full:OtherReservesMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-01-01
ifrs-full:TreasurySharesMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-01-01
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-01-01
STZ:InterimDividends
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-01-01
STZ:CummulatedValueOfOtherElementsOfOverallResultOfNonControlling
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-01-01
STZ:OtherElementsRelatedToNonControlling
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-01-01
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-01-01
2020-12-31
ifrs-full:IssuedCapitalMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-01-01
2020-12-31
ifrs-full:SharePremiumMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-01-01
2020-12-31
STZ:IssuedCapitalInstruments
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-01-01
2020-12-31
STZ:OtherEquity
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-01-01
2020-12-31
ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-01-01
2020-12-31
ifrs-full:RetainedEarningsMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-01-01
2020-12-31
ifrs-full:RevaluationSurplusMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-01-01
2020-12-31
ifrs-full:OtherReservesMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-01-01
2020-12-31
ifrs-full:TreasurySharesMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-01-01
2020-12-31
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-01-01
2020-12-31
STZ:InterimDividends
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-01-01
2020-12-31
STZ:CummulatedValueOfOtherElementsOfOverallResultOfNonControlling
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-01-01
2020-12-31
STZ:OtherElementsRelatedToNonControlling
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-12-31
ifrs-full:IssuedCapitalMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-12-31
ifrs-full:SharePremiumMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-12-31
STZ:IssuedCapitalInstruments
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-12-31
STZ:OtherEquity
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-12-31
ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-12-31
ifrs-full:RetainedEarningsMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-12-31
ifrs-full:RevaluationSurplusMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-12-31
ifrs-full:OtherReservesMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-12-31
ifrs-full:TreasurySharesMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-12-31
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-12-31
STZ:InterimDividends
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-12-31
STZ:CummulatedValueOfOtherElementsOfOverallResultOfNonControlling
315700FGJ4CPFBJ04Y59
2020-12-31
STZ:OtherElementsRelatedToNonControlling
iso4217:RON
1 SINTEZA S.A. Şos. Borşului nr. 35 410605 ORADEA - ROMANIA Tel: 0259 456 116 Tel: 0259 444 969 Fax: 0259 462 224 e-mail: sinteza@ sinteza. ro www.sinteza.ro C.U.I.: R0 67329 Nr. înreg. ORC-Bihor: J.05/197/1991 BANCA TRANSILVANIA ORADEA Cont BTRL: RO86BTRL00501202N98396XX RAPORTUL CONSILIULUI DE ADMINISTRAŢIE LA 31.12.2021 Raport anual conform : Legea 297/2004 privind piata de Capital Legea 24/2017 privind emitentii de Instrumente financiare si operatiuni de piata Regulamentul ASF NR.5/2018 Pentru exerciţiul financiar: 2021 Data raportului: 31.12.2021 Denumirea societăţii comerciale: Sinteza S.A. Oradea Sediul social: Oradea. Sos. Borsului nr.35, jud Bihor Număr telefon/fax: 0259.456.116 / 0259.462.224 Cod unic O.R.C.: 67329 Nr. ordine Registrul Comertului: J/05/197/1991 Piaţa reglementată: Bursa de Valori Bucuresti Capital social subscris/varsat: 9.916.889 lei Principalele caract. ale val.mob.: Acţiuni emise în formă dematerializată
2 1. Analiza activităţii societăţii comerciale 1.1. Descrierea activităţii de bază a societăţii comerciale SINTEZA S.A., înfiinţată prin H.G. nr. 1213/20.11.1990 din Intreprinderea Chimică “SINTEZA”, este înmatriculată la Registrul Comerţului sub nr. J/05/197/1991, cod fiscal RO 67329 şi are sediul social pe Şos. Borşului nr.35, Oradea, jud. Bihor. In cursul anului 2021 nu au avut loc fuziuni sau reorganizări de orice fel. 1.1.1. Elemente de evaluare generala In anul 2021 societatea a obtinut urmatorii indicatori, conform bilantului contabil: 1. Venituri totale : 43,601,517 lei, din care: - cifra de afaceri neta: 42,657,990 lei, din care suma de 39,272,622 lei o reprezinta vanzarile la export; - venituri din variatia stocurilor: 55,836 lei; - alte venituri: 617,552 lei ; - venituri financiare: 127,516 lei; - venituri din provizioane si ajustari privind activitatea de exploatare:110,063 lei; - venituri aferente impozitului pe profit amanat 32,560 lei ; 2. Cheltuieli totale: 42,288,406 lei, din care: - cheltuieli de exploatare: 41,668,625 lei; - cheltuieli financiare: 619,781 lei; 3. Rezultat net operational : 1,313,111 lei; 4. Lichiditati la sfirsitul perioadei: 859,368 echivalent lei 1.1.2 Evaluarea nivelului tehnic al societatii Compania exploateaza platforma industriala din sos. Borsului nr. 35 si opereaza instalatia de Acid Benzoic, instalatie de un nivel tehnic avansat, modernizata in anii anteriori, obtinandu-se produse destinate in principal pietei externe. Prin lucrarile de investitii efectuate in 2018, care s-au materializat in procese de cercetare, proiectare, verificare, achizitii si executii de echipamente, refacerea elementelor de structura s-a urmarit imbunatatirea calitatii si si capacitatii de producere a acidului benzoic. Investitia a fost urmata de o perioada de probe tehnologice, pe parcursul mai multor luni, prin care s-a urmarit stabilizarea parametrilor tehnologici si finalizarea instructiunilor de lucru.
3 Produsele de sinteza organica fabricate sunt destinate aplicatiilor chimice industriale de inalt nivel tehnic, utilizarea acestora fiind intr-un trend crescator in industria chimica. Totodata, societatea a continuat in anul 2021 activitatea de inchiriere a locatiilor sale disponibile, obtinand venituri din chirii. Compania intentioneaza dezvoltarea in continuare a fabricatiilor la un nivel tehnic ridicat. Principalele produse fabricate în anul 2021 şi veniturile obtinute din vanzarea lor, dar si alte venituri, comparativ cu anul precedent sunt: Nr.crt. Produse 2021 2020 lei % lei % 1 Exploatarea platformei industriale 864,551 2,03% 757,787 3,45% 2 Fabricatii sinteza organica 41,793,439 97,97% 21,220,792 96,55% Total 42,657,990 100.00% 21,978,579 100.00% 1.1.3. Evaluarea activitatii de aprovizionare tehnico-materiala Compania achizitioneaza tehnica industriala de la companii cu renume in domeniu, atat din tara cat si din strainatate. In ceea ce priveste achizitia de materii prime, materiale, energie, societatea actioneaza in mod liber pe piata concurentiala. 1.1.4. Evaluarea activităţii de vânzare Sinteza S.A. vinde produsele fabricate pe piete cum a fi: Europa, Turcia, Rusia si Asia. Compania vinde pe piata concurentiala libera, fara dependente semnificative fata de un client sau un grup de clienti. Compania utilizeaza in vanzare atat vanzarea directa cat si prin distribuitori. 1.1.5. Evaluarea aspectelor legate de personalul societăţii In anul 2021 numărul mediu scriptic de personal a fost de 80 persoane. Societatea a facut un numar de 22 angajări si 24 rezilieri de contracte de muncă. Din totalul personalului, 22 sunt cu studii superioare. Gradul de sindicalizare a fost de 14 %. In cadrul raporturilor de muncă nu au fost elemente conflictuale. Compania organizeaza periodic cursuri de formare profesionala si intentioneaza finantarea unor clase de scoala profesionala de operatori chimisti sinteza organica. 1.1.6 Evaluarea aspectelor legate de impactul asupra mediului
4 Societatea a obtinut toate autorizaţiile şi avizele impuse de legislaţia în domeniu. Nu există impact major asupra mediului înconjurător şi nu există litigii legate de încălcarea legislaţiei privind protecţia mediului. 1.1.7 Evaluarea activităţii de cercetare-dezvoltare Societatea are organizat compartiment propriu destinat acestei activităţi, aşteptările find orientate spre implementarea de produse şi tehnologii noi. 1.1.8 Evaluarea activităţii privind managementul riscului Societatea acţionează pe piaţa concurenţială liberă, fiind expusă din acest punct de vedere riscurilor normale. Nu există expunere majoră sau semnificativă în ce priveşte preţurile sau lichiditatea. Societatea implementeaza sistemul de management al riscului, procesul acoperind identificarea, analiza, gestionarea si monitorizarea riscurilor la care este expusa. Riscul de pret – exista o monitorizare permanenta a acestui risc tinand cont de piata pe care actioneaza firma, care este una specializata. In fapt compania aplica si va aplica si pe viitor, politicii de formare a pretului de vanzare in functie de pretul materiei prime (Pret minim vanzare = Pret achizitie + marja). Precizam ca apelarea la aceasta forma de stabilire a preturilor este o practica uzuala pe piata specifica pe care actioneaza compania; Riscul de credit – societatea are in derulare si va apela si in viitor la resurse atrase in special pentru finantarea obiectivelor de investitii. Costul resurselor este negociat si in general dimensionat in legatura cu ratele de referinta de pe piata financiara in asa fel incat sa fie sustenabil pe termenele contractuale. Sunt luate in calcul si variatiile potentiale ale ratelor de dobanda; Riscul de lichiditate – exista o preocupare permanenta de mentinere la nivel supraunitar a lichiditatii. La 31.12.2021 acest indicator a avut valoarea de 0,9. Riscul fluxului de numerar este monitorizat zilnic prin prognozele de incasari si plati saptamanale si lunare. Societatea aplica politica creditului comercial in relatia cu clientii traditionali si coreleaza termenele de incasare cu scadentele platilor (furnizori, banci, bugete, salarii). 1.1.9 Elemente de perspectiva privind activitatea societatii comerciale . . Societatea are la baza strategiei sale în domeniul calităţii satisfacerea cerinţelor şi necesităţilor clienţilor săi şi a altor părţi interesate prin oferirea la timp, de produse de calitate conform cerinţelor clienţilor, reglementare şi de protecţia mediului. Cresterea calitatii produsului si alinierea companiei la cerintele pietei UE, piata cu marje mai ridicate, va sustine revenirea companiei in zona de profit operational in anul 2022.
5 In planurile de dezvoltare a societatii se au in vedere : dezvoltarea portofoliului de produse prin contactarea unor institutii de cercetare-dezvoltare dezvoltarea portofoliului de clienti cu focalizare pe cei care pot oferi predictibilitate, marje mai mari si termene de plata mai favorabile Compania va derula in continuare programe de generare de lichiditati din inchirierea si vanzarea activelor care nu sunt destinate activitatii de baza si de atragere a altor finantari. Sumele astfel obtinute vor fi utilizate pentru sustinerea activitatii de baza prin investitii si capital de lucru. 1.1.10 Informatii cu privire la controlul intern In cadrul Sinteza SA, asigurarea controlului intern vizeaza activitatile de control intern si audit intern. In domeniul controlului intern s-a urmarit respectarea reglementarilor specifice activitatii societatii, respectarea normelor interne, a hotararilor organelor de conducere si a normelor financiar – contabile. Auditul intern este asigurat printr-un contract de prestari servicii cu un cabinet independent. Auditorul intern evalueaza printr-o abordare sistematica si metodica procesele de control si guvernare ale societatii si aduce la cunostinta directorului general si administratorilor aspectele semnificative constatate prin raportul de audit. 2 Activele corporale ale societăţii 2.1 Amplasare si descriere Societatea deţine şi administrează următoarele active : a) Platforma Şos. Borşului nr.35 - dedicata fabricatiei de Acid Benzoic b) Platforma Şos. Clujului nr.159 - destinata închirierii sau vanzarii c) Halda de slam – inchisa la operare si in program de inchidere 2.2 Probleme potenţiale legate de dreptul de proprietate Nu exista probleme legate de dreptul de proprietate. 3 Piaţa valorilor mobiliare emise de societate Capitalul social al societăţii este de 9.916.889 de lei, divizat în 66.112.590 acţiuni cu valoarea nominală de 0,15 lei/acţiune. Acţiunile sunt tranzacţionate la Bursa de Valori Bucureşti, categoria Standard. La data de 31.12.2021 structura acţionariatului era următoarea : FIA- BT Invest 1 33,8898 % PASCU RADU 31,1597 % ROCA INVESTMENTS SA 18,0000 % Alte persoane fizice si juridice 16,9505 % Total : 100,000 %
6 Societatea nu a achiziţionat acţiuni proprii şi nu a emis obligaţiuni. 4 Conducerea societăţii comerciale La data de 31.12.2021 Consiliul de Administraţie al societăţii era format din: Alexandru Savin - Preşedinte Aurel Bernat - Membru Radu Pascu - Membru iar conducerea executivă a societăţii era formată din: Tudor-Ioan Stoia - Director general Robert Paltin - Director vanzari Adrian Bucurean - Director financiar Nici unul din cei de mai sus nu au fost implicaţi în litigii sau proceduri administrative legate de capacitatea de a-şi îndeplini atribuţiile. 5 Declaratia privind guvernanta corporativa Sinteza SA, fiind societate comerciala ale carei valori mobiliare sunt tranzactionate la Bursa de Valori Bucuresti este in proces de implementare a Regulamentului de Guvernanta Corporativa al B.V.B. O declaratie a stadiulu conformarii si explicarea acestuia se gaseste in anexa la prezentul raport. Sinteza SA este o societate comerciala administrata in sistem unitar. Organul suprem de conducere al societatii este Adunarea Generala a Actionarilor, potrivit prevederilor actului constitutiv. Adunarile generale pot fi ordinare si extraordinare. Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor se convoaca cel putin o data pe an la cel mult 5 luni de la inchiderea exercitiului financiar. Principalele atributii ale AGOA sunt cele prevazute in Legea societatilor comerciale. Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor se intruneste ori de cate ori este nevoie pentru a hotara conform legii. Convocarea adunarilor generale ale actionarilor se face de catre Consiliul de Administratie ori de cate ori este nevoie sau atunci cand legislatia societatilor comerciale o impune. Informatiile cu privire la data tinerii adunarii, locul, ordinea de zi si alte informatii necesare actionarilor sunt facute publice prin convocatoarele care se publica in Monitorul Oficial si presa locala. Fiecare actiune a societatii da dreptul la un vot in cadrul adunarilor generale. Votul se exercita direct sau prin reprezentare. Organizarea si modul de desfasurarea adunarilor generale sunt prevazute in actul constitutiv al societatii si respecta cerintele legii societatilor comerciale. Societatea este administrată de un consiliu de administraţie alcătuit din 3 administratori alesi pe o perioada de 4 ani, reeligibili si revocabili. Majoritatea membrilor consiliului de administraţie sunt administratori neexecutivi si independenti.
7 Consiliul de administraţie se întruneşte ori de câte ori este necesar, dar cel puţin odată la trei luni, la sediul societăţii. Consiliul de administraţie se convoacă de preşedintele acestuia, ori de locţiitorul său. In conformitate cu prevederile actului constitutiv, Consiliul de administraţie are următoarele atribuţii: a.- aprobă structura organizatorică a societăţii şi numărul de posturi, precum şi normativul de constituire a compartimentelor funcţionale şi de producţie; b.- aprobă drepturile şi obligaţiile personalului societăţii prin contractul colectiv de muncă, regulamentul de organizare şi funcţionare şi regulamentul de ordine interioară; c.- supune anual aprobării adunării generale a acţionarilor, în termen de 5 luni de la încheierea exerciţiului financiar, raportul cu privire la activitatea societăţii, bilanţul şi contul de profit şi pierderi pe anul precedent, precum şi proiectul de buget pe anul în curs; d.- aprobă modul de amortizare a mijloacelor fixe aflate în patrimonial societăţii, scoaterea din funcţiune şi trecerea în conservare a acestora, precum şi declasarea şi casarea unor bunuri materiale, altele decât mijloacele fixe; e.- decide acordarea de sponsorizări; f.- aprobă tactica şi strategia managerială ale societăţii; g.- propune adunării generale extraordinare a acţionarilor emiterea de obligaţiuni; h.- numeşte membrii comitetului de direcţie, după caz . i.- aprobă măsuri ferme privind dezvoltarea în perspectivă a societăţii, a capacităţilor de producţie ale acesteia, introducerea progresului tehnic şi realizarea de produse la nivel tehnic mondial; j.- rezolvă orice alte probleme stabilite de adunarea generală a acţionarilor precum şi de legislaţia în vigoare. k.- aprobă dobândirea, înstrăinarea, schimbul, constituirea în garanţie de bunuri aflate în patrimoniul societăţii, contractarea de finanţări pentru investiţii şi capital de lucru conform hotărârilor AGEA. Conducerea curenta a societatii este delegata prin mandat catre Directorul general, numit de catre Consiliul de Administratie pe o perioada de 4 ani. Societatea aplica politica de diversitate in ceea ce priveste organele sale de conducere si administrare. Societatea isi va imbunatati continuu comunicarea in relatia cu actionarii si investitorii prin conformarea la tot mai multe cerinte ale Codului BVB . In acest sens isi propune reconfigurarea site-ului propriu si dezvoltarea unei sectiuni dedicate relatiei cu investitorii care sa prezinte informatii relevante pentru acestia. 6. Situaţia financiar contabilă Situatia pozitiei financiare individuale a societatii Sinteza SA in anul 2021 comparativ cu anul 2020 se prezinta astfel:
8 INDICATOR INDIVIDUAL 31.12.2020 31.12.2021 Imobilizari corporale Terenuri si amenajari la terenuri 14,565,500 18,336,520 Constructii 11,311,786 13,744,011 Instalatii tehnice si mijloace de transport 13,551,567 13,079,924 Mobilier, aparatură birotica […] 50,821 53,268 Imobilizari corporale in curs de executie 1,636,674 1,445,277 Avansuri pt.Imobilizari corporale Total Imobilizari Corporale 41,116,348 46,659,000 Imobilizari necorporale Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi active similare si alte imobilizari necorporale 163,469 147,324 Imobilizari necorporale in curs 59,855 8,841 Actiuni detinute la filiale si alte titlui imobilizate 30,966 3,295 Drepturi de utilizare a activelor luate in leasing 56,924 157,939 Total Active Imobilizate 41,427,562 46,976,399 Active Curente Stocuri 1,245,776 1,419,271 Creante comerciale si alte creante 3,114,944 5,979,614 Cheltuieli inregistrate in avans 205,042 128,601 Numerar si echivalente de numerar 32,503 859,368 Active clasificate ca detinute pentru vanzare 2,853,111 2,853,111 Total Active Curente 7,451,376 11,239,965 Total Active 48,878,938 58,216,364 Capitaluri Proprii Capital social 9,916,889 9,916,889 Prime de capital 0 0 Rezerve 27,587,348 34,860,557 Rezultatul exercituilui -5,170,629 1,313,111 Rezultatul reportat -760,411 -5,931,040 Alte elemente de capitaluri proprii -540 -540 Interese minoritare 0 0 Total Capitaluri Proprii 31,572,657 40,158,977 Datorii pe Termen Lung Imprumuturi pe termen lung și alte datorii 402,404 386,796 Venituri inregistrate in avans 0 0 Provizioane 0 0 Datorii privind impozitul amanat 3,532,726 4,785,252 Total Datorii pe Termen Lung 3,935,130 5,172,048 Datorii Curente Imprumuturi pe termen scurt 5,577,315 4,657,223 Datorii comerciale si alte datorii, inclusiv instrumente financiare derivate 7,609,242 7,935,580 Venituri inregistrate in avans 78,298 37,166 Provizioane 106,296 255,370 Datorii clasificate ca detinute pentru vanzare Total Datorii Curente 13,371,151 12,885,339 Total Datorii 17,306,281 18,057,387 Total Capitaluri Proprii si Datorii 48,878,938 58,216,364
9 Pentru exercitiul financiar al anului 2021, societatea-mama SINTEZA SA a intocmit situatii financiare consolidate, in cadrul consolidarii fiind inclusa societatea comerciala CHIMPROD SA, avind urmatoarele date de identificare: Denumirea societatii: S.C. Chimprod S.A. Sediul social: Oradea, sos.Borsului nr.35 Numar telefon/fax: 0259 456 110 Cod inregistrare fiscala: (RO) 67345 Inregistrare Registrul Comertului: J/05/1984/1992 Capital social: 90.000 lei Actiunile societatii S.C. Chimprod S.A. nu sunt tranzactionate pe piata reglementata a valorilor mobiliare. Participatia detinuta de Sinteza S.A. este de 99,765 %, iar participatia detinuta de interese care nu controleaza este de 0,235 %. Societatea este administrata prin mandat de catre S.C. Sinteza S.A., avand desemnat un reprezentant permanent in acest sens. Situatia pozitiei financiare consolidate in anul 2021 comparativ cu anul 2020 se prezinta astfel: INDICATOR CONSOLIDAT 31.12.2020 31.12.2021 Imobilizari corporale Terenuri si amenajari la terenuri 14,565,500 18,336,520 Constructii 11,311,786 13,744,011 Instalatii tehnice si mijloace de transport 13,551,567 13,079,924 Mobilier, aparatură birotica […] 50,821 53,268 Imobilizari corporale in curs de executie 1,636,674 1,445,277 Avansuri pt.Imobilizari corporale 0 0 Total Imobilizari Corporale 41,116,348 46,659,000 Imobilizari necorporale Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi active similare si alte imobilizari necorporale 163,469 147,324 Imobilizari necorporale in curs 59,855 8,841 Actiuni detinute la filiale si alte titlui imobilizate 33,866 6,195 Drepturi de utilizare a activelor luate in leasing 56,924 157,939 Total Active Imobilizate 41,430,462 46,979,299 Active Curente Stocuri 1,249,447 1,419,271 Creante comerciale si alte creante 1,337,223 4,201,893 Cheltuieli inregistrate in avans 205,042 128,601 Numerar si echivalente de numerar 54,639 872,544 Active clasificate ca detinute pentru vanzare 2,853,111 2,853,111 Total Active Curente 5,699,462 9,475,420 Total Active 47,129,924 56,454,719 Capitaluri Proprii Capital social 9,916,889 9,916,889 Prime de capital
10 Rezerve 29,026,586 36,299,795 Rezultatul exercituilui -5,225,158 1,257,820 Rezultatul reportat -3,850,961 -9,076,118 Alte elemente de capitaluri proprii -540 -540 Interese minoritare -4,018 -4,149 Total Capitaluri Proprii 29,862,798 38,393,697 Datorii pe Termen Lung Imprumuturi pe termen lung și alte datorii 402,404 386,796 Venituri inregistrate in avans 0 0 Provizioane 0 0 Datorii privind impozitul amanat 3,532,726 4,785,252 Total Datorii pe Termen Lung 3,935,130 5,172,048 Datorii Curente Imprumuturi pe termen scurt 5,577,315 4,657,223 Datorii comerciale si alte datorii, inclusiv instrumente financiare derivate 7,568,487 7,939,215 Venituri inregistrate in avans 78,298 37,166 Provizioane 107,896 255,370 Datorii clasificate ca detinute pentru vanzare Total Datorii Curente 13,331,996 12,888,974 Total Datorii 17,267,126 18,061,022 Total Capitaluri Proprii si Datorii 47,129,924 56,454,719 Situatiile financiare ale anului 2021 sunt intocmite in conformitate cu prevederile Ordinului MFP 881/2012, a Ordinului MFP 2844/2016 si a Ordinului MFP 10/2019, aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt tranzactionate pe o piata reglementata. Conducerea societăţii nu are cunoştinţă de evenimente care ar pune la îndoială continuitatea in viitor a exploatării, afirmaţie care se bazeaza pe faptul ca linia tehnologica a fost modernizata , determinanad cresterea cantitativa si calitativa a productiei de acid benzoic, precum şi de existenţa unor contracte si comenzi care vor asigura desfacerea producţiei realizate. PRESEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE ALEXANDRU SAVIN
11 Sinteza SA Anexa la Raportul Cosiliului de Administratie 2021 Declaratia de conformare Sinteza SA cu noul Cod de guvernanta corporativa al BVB la 31.12.2021 Prevederile Codului de Guvernanta al BVB Respectă Nu respectă sau respectă parțial Motivul pentru neconformitate A. RESPONSABILITATI ALE CONSILIULUI A.1. Toate societățile trebuie să aibă un regulament intern al Consiliului care include termenii de referință/responsabilitățile Consiliului și funcțiile cheie de conducere ale societății, și care aplică, printre altele, Principiile Generale din Secțiunea A. X Termenii de referinta/responsabilitatile Consiliului si functiilor cheie de conducere sunt cuprinse doar in actul constitutiv al societatii, actualizat in anul 2012. A.2. Prevederi pentru gestionarea conflictelor de interese trebuie incluse în regulamentul Consiliului. În orice caz, membrii Consiliului trebuie să notifice Consiliul cu privire la orice conflicte de interese care au survenit sau pot surveni și să se abțină de la participarea la discuții (inclusiv prin neprezentare, cu excepția cazului în care neprezentarea ar împiedica formarea cvorumului) și de la votul pentru adoptarea unei hotărâri privind chestiunea care dă naștere conflictului de interese respectiv. X Prevederi privind gestionarea conflictului de interese vor fi cuprinse in Regulamentul (Declaratia) de Guvernare Corporativa care va fi elaborat de Consiliul de Administratie A.3.Consiliul de Administrație sau Consiliul de Supraveghere trebuie să fie format din cel puțin cinci membri. X Actuala structura organizatorica si de conducere a SC Sinteza SA cuprinsa in Actul constitutiv stabileste un numar de 3 membri pentru Consiliul de Administratie. Modificarea numarului de membri se va face cu aprobarea Adunarea Generala a Actionarilor si modificarea actului constitutiv A.4.Majoritatea membrilor Consiliului de Administrație trebuie să nu aibă funcție executivă. Cel puțin un membru al Consiliului de Administrație sau al Consiliului de Supraveghere trebuie să fie independent în cazul societăților din Categoria Standard. În cazul societăților din Categoria Premium, nu mai puțin de doi membri neexecutivi ai Consiliului de Administrație sau ai Consiliului de X Toti cei trei membri actuali ai Consiliului de Administartie sunt neexecutivi. Doi din cei trei membri ai Consiliului de Administratie sunt independenti.
12 Supraveghere trebuie să fie independenți. Fiecare membru independent al Consiliului de Administrație sau al Consiliului de Supraveghere, după caz, trebuie să depună o declarație la momentul nominalizării sale în vederea alegerii sau realegerii, precum și atunci când survine orice schimbare a statutului său, indicând elementele în baza cărora se consideră că este independent din punct de vedere al caracterului și judecații sale si dupa urmatoarele criterii: A.4.1. nu este Director General/director executiv al societății sau al unei societăți controlate de aceasta și nu a deținut o astfel de funcție în ultimii cinci (5) ani; A.4.2. nu este angajat al societății sau al unei societăți controlate de aceasta și nu a deținut o astfel de funcție în ultimii cinci (5) ani; A.4.3. nu primește și nu a primit remunerație suplimentară sau alte avantaje din partea societății sau a unei societăți controlate de aceasta, în afară de cele corespunzătoare calității de administrator neexecutiv; A.4.4. nu este sau nu a fost angajatul sau nu are sau nu a avut in cursul anului precedent o relație contractuală cu un acționar semnificativ al societății, acționar care controlează peste 10% din drepturile de vot, sau cu o companie controlată de acesta; A.4.5. nu are și nu a avut în anul anterior un raport de afaceri sau profesional cu societatea sau cu o societate controlată de aceasta, fie în mod direct fie în calitate de client, partener, acționar, membru al Consiliului/Administrator, director general/director executiv sau angajat al unei societăți dacă, prin caracterul său substanțial, acest raport îi poate afecta obiectivitatea; A.4.6. nu este și nu a fost în ultimii trei ani auditorul extern sau intern ori partener sau asociat salariat al auditorului financiar extern actual sau al auditorului intern al societății sau al unei societăți controlate de aceasta; A.4.7. nu este director general/ director executiv al altei socie- tăți unde un alt director general/director executiv al societății este administrator neexecutiv; A.4.8. nu a fost administrator neexecutiv al societății pe o perioadă mai mare de doisprezece ani; A.4.9. nu are legături de familie cu o persoană în situațiile menționate la punctele A.4.1. si A.4.4 A.5. Alte angajamente și obligații profesionale relativ permanente ale X Nu au fost facute publice pe site-ul companiei sau la BVB biografiile profesionale
13 unui membru al Consiliului, inclusiv poziții executive și neexecutive în Consiliul unor societăți și instituții non-profit, trebuie dezvăluite acționarilor și investitorilor potențiali înainte de nominalizare și în cursul mandatului său. ale membrilor Consiliului. Aceasta cerinta va fi indeplinita odata cu reconfigurarea site-ului de internet al societatii. A.6.Orice membru al Consiliului trebuie să prezinte Consiliului informații privind orice raport cu un acționar care deține direct sau indirect acțiuni reprezentând peste 5% din toate drepturile de vot. Această obligație se referă la orice fel de raport care poate afecta poziția membrului cu privire la chestiuni decise de Consiliu. X Nu a fost considerate necesara o astfel de informare a Consiliului. A.7. Societatea trebuie să desemneze un secretar al Consiliului responsabil de sprijinirea activității Consiliului. X Exista o persoana nominalizata care detine aceasta functie in cadrul Consiliului A.8. Declarația privind guvernanța corporativă va informa dacă a avut loc o evaluare a Consiliului sub conducerea Președintelui sau a comitetului de nominalizare și, în caz afirmativ, va rezuma măsurile cheie și schimbările rezultate în urma acesteia. Societatea trebuie să aibă o politică/ghid privind evaluarea Comitetului cuprinzând scopul, criteriile și frecvența procesului de evaluare. X Declaratia de Guvernanta Corporativa este in curs de elaboarare si va include o astfel de politica A.9. Declarația privind guvernanța corporativă trebuie să conțină informații privind numărul de întâlniri ale Consiliului și comitetelor în cursul ultimului an, participarea administratorilor (în persoană și în absență) și un raport al Consiliului și comitetelor cu privire la activitățile acestora. X Consiliul de Administratie se intruneste regulat o data pe luna si ori de cate ori se considera necesar pentru buna desfasurare a activitatii societatii A.10. Declarația privind guvernanța corporativă trebuie să cuprindă informații referitoare la numărul exact de membri independenți din Consiliul de Administrație sau din Consiliul de Supraveghere. X Consiliul de administratie are un numar de 3 membri din care 2 sunt membri independenti A.11. Consiliul societăților din Categoria Premium trebuie să înființeze un comitet de nominalizare format din persoane fără funcții executive, care va conduce procedura nominalizărilor de noi membri în Consiliu și va face recomandări Consiliului. Majoritatea membrilor comitetului de nominalizare trebuie să fie independentă. X Aceasta cerinta nu se aplica SC Sinteza SA cotata la Categoria Standard a BVB B. SISTEMUL DE GESTIUNE A RISCULUI ŞI CONTROL INTERN B.1. Consiliul trebuie să înființeze un comitet de audit în care cel puțin X In cadrul consiliului functioneaza un comitet de audit care indeplineste cerintele
14 un membru trebuie să fie administrator neexecutiv independent. Majoritatea membrilor, incluzând președintele, trebuie să fi dovedit ca au calificare adecvată relevantă pentru funcțiile și responsabilitățile comitetului. Cel puțin un membru al comitetului de audit trebuie să aibă experiența de audit sau contabilitate dovedită și corespunzătoare. În cazul societăților din Categoria Premium, comitetul de audit trebuie să fie format din cel puțin trei membri și majoritatea membrilor comitetului de audit trebuie să fie independenți de independenta si competenta cerute de Codul BVB B.2. Președintele comitetului de audit trebuie să fie un membru neexecutiv independent. X B.3. În cadrul responsabilităților sale, comitetul de audit trebuie să efectueze o evaluare anuală a sistemului de control intern. X Raportul anual de audit contine referiri la sistemul de control intern al societatii. B.4. Evaluarea trebuie să aibă în vedere eficacitatea și cuprinderea funcției de audit intern, gradul de adecvare al rapoartelor de gestiune a riscului și de control intern prezentate către comitetul de audit al Consiliului, promptitudinea și eficacitatea cu care conducerea executivă soluționează deficiențele sau slăbiciunile identificate în urma controlului intern și prezentarea de rapoarte relevante în atenția Consiliului. X Evaluarea auditului intern este facuta in Raportul anual al administratorilor B.5. Comitetul de audit trebuie să evalueze conflictele de interese în legătură cu tranzacțiile societății și ale filialelor acesteia cu părțile afiliate. X Evaluarea conflictului de interese este realizata atunci cand se decid astfel de tranzactii B.6. Comitetul de audit trebuie să evalueze eficiența sistemului de control intern și a sistemului de gestiune a riscului. X Sunt referiri in Raportul anual al administratorilor privitoare la acest aspect B.7. Comitetul de audit trebuie să monitorizeze aplicarea standardelor legale și a standardelor de audit intern general acceptate. Comitetul de audit trebuie să primească și să evalueze rapoartele echipei de audit intern. X Rapoartele de audit intern sunt puse anual la dispozitia comitetului de audit B.8. Ori de câte ori Codul menționează rapoarte sau analize inițiate de Comitetul de Audit, acestea trebuie urmate de raportări periodice (cel puțin anual) sau ad-hoc care trebuie înaintate ulterior Consiliului. X B.9 Niciunui acționar nu i se poate acorda tratament preferențial fata de alți acționari in legătură cu tranzacții și acorduri încheiate de societate cu acționari și afiliații acestora. X Nu exista astfel de prevederi in actul constitutive sau alte reglementari interne ale societatii
15 B.10. Consiliul trebuie să adopte o politică prin care să se asigure că orice tranzacție a societății cu oricare dintre societățile cu care are relații strânse a carei valoare este egală cu sau mai mare de 5% din activele nete ale societății (conform ultimului raport financiar) este aprobată de Consiliu în urma unei opinii obligatorii a comitetului de audit al Consiliului și dezvăluită în mod corect acționarilor și potențialilor investitori, în măsura în care aceste tranzacții se încadrează în categoria evenimentelor care fac obiectul cerințelor de raportare. X Se va avea in vedere adoptarea de catre Consiliu a unei astfel de politici. Si includerea ei in regulamentul de guvernanta corporative propriu B.11. Auditurile interne trebuie efectuate de către o divizie separată structural (departamentul de audit intern) din cadrul societății sau prin angajarea unei entități terțe independente. X Auditul intern al societatii este realizat de catre o entitate terta independenta pe baza de contract de prestari servicii B.12. În scopul asigurării îndeplinirii funcțiilor principale ale departamentului de audit intern, acesta trebuie să raporteze din punct de vedere funcțional către Consiliu prin intermediul comitetului de audit. În scopuri administrative și în cadrul obligațiilor conducerii de a monitoriza și reduce riscurile, acesta trebuie să raporteze direct directorului general. X Auditorul intern raporteaza din punct de vedere functional catre consiliul de administratie si comitetul de audit , iar administrativ catre Directorul general. C. POLITICA DE REMUNERARE C.1. Societatea trebuie să publice pe pagina sa de internet politica de remunerare și să includă în raportul anual o declarație privind implementarea politicii de remunerare în cursul perioadei anuale care face obiectul analizei. Politica de remunerare trebuie formulată astfel încât să permită acționarilor înțelegerea principiilor și a argumentelor care stau la baza remunerației membrilor Consiliului și a Directorului General, precum și a membrilor Directoratului în sistemul dualist. Aceasta trebuie să descrie modul de conducere a procesului și de luare a deciziilor privind remunerarea, să detalieze componentele remunerației conducerii executive (precum salarii, prime anuale, stimulente pe termen lung legate de valoarea acțiunilor, beneficii în natura, pensii și altele) și să descrie scopul, principiile și prezumțiile ce stau la baza fiecărei componente (inclusiv criteriile generale de performanță aferente oricărei forme de remunerare variabilă). În plus, politica de remunerare trebuie să specifice durata contractului directorului executiv și a X Conform Actului constitutiv al societatii, remunerarea membrilor Consiliului de Administratie este o atributie a Adunarii Generale a Actionarilor. Dupa elaborare si aprobare Politica de remunerare va fi publicata pe site de odata cu reconfigurarea paginii de internet a companiei.
16 perioadei de preaviz prevăzută în contract, precum și eventuala compensare pentru revocare fără justa cauză. Orice schimbare esențială intervenită în politica de remunerare trebuie publicată în timp util pe pagina de internet a societății. D. ADĂUGÂND VALOARE PRIN RELAŢIILE CU INVESTITORII D.1 Societatea trebuie să organizeze un serviciu de Relații cu Investitorii – făcut cunoscut publicului larg prin persoana/persoanele responsabile sau ca unitate organizatorică. În afară de informațiile impuse de prevederile legale, societatea trebuie să includă pe pagina sa de internet o secțiune dedicată Relațiilor cu Investitorii, în limbile română și engleză, cu toate informațiile relevante de interes pentru investitori, inclusiv: X Cerinta va fi implementata odata cu reconfigurarea paginii de internet a companiei. In cursul anului 2016 a fost creat in organigrama unitatii acest compartiment. A fost nominalizata persoana responsabila in relatia cu investitorii. D.1.1. Principalele reglementari corporative: actul constitutiv, procedurile privind adunările generale ale acționarilor; X Cerinta va fi implementata odata cu reconfigurarea paginii de internet a companiei. D.1.2. CV-urile profesionale ale membrilor organelor de conducere ale societății, alte angajamente profesionale ale membrilor Consiliului, inclusiv poziții executive și neexecutive în consilii de administrație din societăți sau din instituții non-profit; X Cerinta va fi implementata odata cu reconfigurarea paginii de internet a companiei. D.1.3. Rapoartele curente și rapoartele periodice (trimestriale, semestriale și anuale) – cel puțin cele prevăzute la punctul D.8 – inclusiv rapoartele curente cu informații detaliate referitoare la neconformitatea cu prezentul Cod; X Aceste rapoarte si informatii sunt publicate pe site-ul companiei D.1.4. Informații referitoare la adunările generale ale acționarilor: ordinea de zi și materialele informative; procedura de alegere a membrilor Consiliului; argumentele care susțin propunerile de candidați pentru alegerea în Consiliu, împreună cu CV-urile profesionale ale acestora; întrebările acționarilor cu privire la punctele de pe ordinea de zi și răspunsurile societății, inclusiv hotărârile adoptate; X Aceste informatii sunt publicate pe site-ul companiei D.1.5. Informații privind evenimentele corporative, cum ar fi plata dividendelor și a altor distribuiri către acționari, sau alte evenimente care conduc la dobândirea sau limitarea drepturilor unui acționar, inclusiv termenele limită și principiile aplicate acestor operațiuni. Informațiile respective vor fi publicate într-un termen care să le permită investitorilor să adopte decizii de investiții; X Cerinta va fi implementata odata cu reconfigurarea paginii de internet a companiei.
17 D.1.6. Numele și datele de contact ale unei persoane care va putea să furnizeze, la cerere, informații relevante; X Cerinta va fi implementata odata cu reconfigurarea paginii de internet a companiei. D.1.7. Prezentările societății (de ex., prezentările pentru investitori, prezentările privind rezultatele trimestriale, etc.), situațiile financiare (trimestriale, semestriale, anuale), rapoartele de audit și rapoartele anuale. X Aceste informatii sunt publicate pe site-ul companiei D.2. Societatea va avea o politică privind distribuția anuală de dividende sau alte beneficii către acționari, propusă de Directorul General sau de Directorat și adoptată de Consiliu, sub forma unui set de linii directoare pe care societatea intenționează să le urmeze cu privire la distribuirea profitului net. Principiile politicii anuale de distribuție către acționari vor fi publicate pe pagina de internet a societății. X Distribuirea de dividende se stabileste prin hotarare a Adunarii Generale a Actionarilor conform prevederilor Actului constitutiv al societatii. Publicarea pe site-ul companiei a politicii privind distribuirea anuala de dividende se va face dupa elaborarea si aprobarea acesteia de catre organele de conducere interne. D.3. Societatea va adopta o politică în legătură cu previziunile, fie că acestea sunt făcute publice sau nu. Previziunile se referă la concluzii cuantificate ale unor studii ce vizează stabilirea impactului global al unui număr de factori privind o perioada viitoare (așa numitele ipoteze): prin natura sa, aceasta proiecție are un nivel ridicat de incertitudine, rezultatele efective putând diferi în mod semnificativ de previziunile prezentate inițial. Politica privind previziunile va stabili frecvența, perioada avută în vedere și conținutul previziunilor. Daca sunt publicate, previziunile pot fi incluse numai în rapoartele anuale, semestriale sau trimestriale. Politica privind previziunile va fi publicată pe pagina de internet a societății. X Publicarea pe site-ul companiei a politicii in legatura cu previziunile se va face dupa elaborarea si aprobarea acesteia de catre organele de conducere interne D.4. Regulile adunărilor generale ale acționarilor nu trebuie să limiteze participarea acționarilor la adunările generale și exercitarea drepturilor acestora. Modificările regulilor vor intra în vigoare, cel mai devreme, începând cu următoarea adunare a acționarilor. X Regulile Adunării Generale a Acționarilor sunt menționate in fiecare convocator publicat conform cerințelor legale cu aproximativ 45 de zile înainte de fiecare adunare. D.5. Auditorii externi vor fi prezenți la adunarea generală a acționarilor atunci când rapoartele lor sunt prezentate în cadrul acestor adunări. X D.6 Consiliul va prezenta adunării generale anuale a acționarilor o scurta apreciere asupra sistemelor de control intern și de gestiune a riscurilor semnificative, precum și opinii asupra unor chestiuni supuse deciziei adunării generale. X Raportul anual al administratorilor, prezentat adunării generale anuale a acționarilor împreună cu situațiile financiare, conține aprecierea CA asupra sistemelor de control intern și de gestiune a riscurilor semnificative. D.7. Orice specialist, consultant, expert sau analist financiar poate X Sinteza SA este deschisă la participarea specialiștilor, consultanților, experților sau
18 participa la adunarea acționarilor în baza unei invitații prealabile din partea Consiliului. Jurnaliștii acreditați pot, de asemenea, să participe la adunarea generală a acționarilor, cu excepția cazului în care Președintele Consiliului hotărăște în alt sens. a analiștilor la adunările acționarilor. Un set de reguli si proceduri generale in acest sens va fi supus discuției si aprobarii Consiliului D.8. Rapoartele financiare trimestriale și semestriale vor include informații atât în limba română cât și în limba engleză referitoare la factorii cheie care influențează modificări în nivelul vânzărilor, al profitului operațional, profitului net și al altor indicatori financiari relevanți, atât de la un trimestru la altul cât și de la un an la altul. X Incepand cu anul 2016 rapoartele sunt publicate atat in limba romana cat si in limba engleza D.9. O societate va organiza cel puțin două ședințe/teleconferințe cu analiștii și investitorii în fiecare an. Informațiile prezentate cu aceste ocazii vor fi publicate în secțiunea relații cu investitorii a paginii de internet a societății la data ședințelor/teleconferințelor. X Sinteza SA organizeaza de doua ori pe an astfel de intalniri, conform calendarului anual depus la BVB D.10. În cazul în care o societate susține diferite forme de expresie artistică și culturală, activități sportive, activități educative sau științifice și consideră că impactul acestora asupra caracterului inovator și competitivității societății fac parte din misiunea și strategia sa de dezvoltare, va publica politica cu privire la activitatea sa în acest domeniu. X O politica in acest sens va fi elaborate de Consiliu daca va fi considerata oportuna
19 SINTEZA SA Situatii financiare individuale si consolidate la 31 decembrie 2021 Intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS) Adoptate de Uniunea Europeana
20 Cuprins: Situatii financiare Situatia pozitiei financiare individuala si consolidata Situatia rezultatului global individual si consolidat Situatia modificarii capitalurilor proprii individuale si consolidate Situatia fluxurilor de trezorerie individuale si consolidate Note la situatiile financiare
21 Situatia pozitiei financiare individuala pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2021 INDICATOR INDIVIDUAL 31.12.2020 31.12.2021 Imobilizari corporale Terenuri si amenajari la terenuri 14,565,500 18,336,520 Constructii 11,311,786 13,744,011 Instalatii tehnice si mijloace de transport 13,551,567 13,079,924 Mobilier, aparatură birotica […] 50,821 53,268 Imobilizari corporale in curs de executie 1,636,674 1,445,277 Avansuri pt.Imobilizari corporale Total Imobilizari Corporale 41,116,348 46,659,000 Imobilizari necorporale Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi active similare si alte imobilizari necorporale 163,469 147,324 Imobilizari necorporale in curs 59,855 8,841 Actiuni detinute la filiale si alte titlui imobilizate 30,966 3,295 Drepturi de utilizare a activelor luate in leasing 56,924 157,939 Total Active Imobilizate 41,427,562 46,976,399 Active Curente Stocuri 1,245,776 1,419,271 Creante comerciale si alte creante 3,114,944 5,979,614 Cheltuieli inregistrate in avans 205,042 128,601 Numerar si echivalente de numerar 32,503 859,368 Active clasificate ca detinute pentru vanzare 2,853,111 2,853,111 Total Active Curente 7,451,376 11,239,965 Total Active 48,878,938 58,216,364 Capitaluri Proprii Capital social 9,916,889 9,916,889 Prime de capital 0 0 Rezerve 27,587,348 34,860,557 Rezultatul exercituilui -5,170,629 1,313,111 Rezultatul reportat -760,411 -5,931,040 Alte elemente de capitaluri proprii -540 -540 Interese minoritare 0 0 Total Capitaluri Proprii 31,572,657 40,158,977 Datorii pe Termen Lung Imprumuturi pe termen lung și alte datorii 402,404 386,796 Venituri inregistrate in avans 0 0 Provizioane 0 0 Datorii privind impozitul amanat 3,532,726 4,785,252 Total Datorii pe Termen Lung 3,935,130 5,172,048 Datorii Curente Imprumuturi pe termen scurt 5,577,315 4,657,223 Datorii comerciale si alte datorii, inclusiv instrumente financiare derivate 7,609,242 7,935,580 Venituri inregistrate in avans 78,298 37,166 Provizioane 106,296 255,370 Datorii clasificate ca detinute pentru vanzare Total Datorii Curente 13,371,151 12,885,339 Total Datorii 17,306,281 18,057,387 Total Capitaluri Proprii si Datorii 48,878,938 58,216,364
22 Situatia pozitiei financiare consolidata pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2021 INDICATOR CONSOLIDAT 31.12.2020 31.12.2021 Imobilizari corporale Terenuri si amenajari la terenuri 14,565,500 18,336,520 Constructii 11,311,786 13,744,011 Instalatii tehnice si mijloace de transport 13,551,567 13,079,924 Mobilier, aparatură birotica […] 50,821 53,268 Imobilizari corporale in curs de executie 1,636,674 1,445,277 Avansuri pt.Imobilizari corporale 0 0 Total Imobilizari Corporale 41,116,348 46,659,000 Imobilizari necorporale Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi active similare si alte imobilizari necorporale 163,469 147,324 Imobilizari necorporale in curs 59,855 8,841 Actiuni detinute la filiale si alte titlui imobilizate 33,866 6,195 Drepturi de utilizare a activelor luate in leasing 56,924 157,939 Total Active Imobilizate 41,430,462 46,979,299 Active Curente Stocuri 1,249,447 1,419,271 Creante comerciale si alte creante 1,337,223 4,201,893 Cheltuieli inregistrate in avans 205,042 128,601 Numerar si echivalente de numerar 54,639 872,544 Active clasificate ca detinute pentru vanzare 2,853,111 2,853,111 Total Active Curente 5,699,462 9,475,420 Total Active 47,129,924 56,454,719 Capitaluri Proprii Capital social 9,916,889 9,916,889 Prime de capital 0 0 Rezerve 29,026,586 36,299,795 Rezultatul exercituilui -5,225,158 1,257,820 Rezultatul reportat -3,850,961 -9,076,118 Alte elemente de capitaluri proprii -540 -540 Interese minoritare -4,018 -4,149 Total Capitaluri Proprii 29,862,798 38,393,697 Datorii pe Termen Lung Imprumuturi pe termen lung și alte datorii 402,404 386,796 Venituri inregistrate in avans 0 0 Provizioane 0 0 Datorii privind impozitul amanat 3,532,726 4,785,252 Total Datorii pe Termen Lung 3,935,130 5,172,048 Datorii Curente Imprumuturi pe termen scurt 4,657,223 Datorii comerciale si alte datorii, inclusiv instrumente financiare derivate 7,568,487 7,939,215 Venituri inregistrate in avans 78,298 37,166 Provizioane 107,896 255,370 Datorii clasificate ca detinute pentru vanzare 0 0 Total Datorii Curente 13,331,996 12,888,974 Total Datorii 17,267,126 18,061,022 Total Capitaluri Proprii si Datorii 47,129,924 56,454,719 5,577,315
23 Situatia rezultatului global individual la 31 decembrie 2021 Indicator INDIVIDUAL 31.12.2020 31.12.2021 Activitati Continue Venituri 21,978,579 42,657,990 Alte venituri 917,332 617,552 Variatia stocurilor -2,446,402 55,836 Total Venituri Operationale 20,449,509 43,331,378 Cheltuieli privind stocurile 10,079,888 21,688,973 Cheltuieli privind utilitatile 3,758,177 6,332,423 Cheltuieli cu beneficiile angajatilor 5,521,355 6,030,476 Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea imobilizarilor 2,085,555 2,141,326 Castiguri / pierderi din cedarea imobilizarilor 0 0 Ajustarea valorii activelor curente 73,818 90,439 Ajustari privind provizioanele -279 102,137 Alte cheltuieli 3,759,342 5,172,788 Total Cheltuieli Operationale 25,277,856 41,558,562 Rezultatul Activitatilor Operationale -4,828,347 1,772,816 Venituri financiare 56,733 127,516 Cheltuieli financiare 431,687 619,781 Rezultatul Financiar Net -374,954 -492,265 Rezultatul Inainte de Impozitare -5,203,301 1,280,551 Cheltuiala cu impozitul pe profit curent 0 0 Cheltuieli cu impozitul pe profit amanat 0 0 Venituri aferente impozitului pe profit amanat 32,672 32,560 Rezultatul din Activitati Continue -5,170,629 1,313,111 Interese minoritare 0 0 Total Rezultat Global Aferent Perioadei -5,170,629 1,313,111
24 Situatia rezultatului global consolidat la 31 decembrie 2021 Indicator CONSOLIDAT 31.12.2020 31.12.2021 Activitati Continue Venituri 21,978,579 42,670,782 Alte venituri 917,332 617,552 Variatia stocurilor -2,446,402 55,836 Total Venituri Operationale 20,449,509 43,344,170 Cheltuieli privind stocurile 10,079,888 21,688,973 Cheltuieli privind utilitatile 3,758,177 6,332,423 Cheltuieli cu beneficiile angajatilor 5,570,497 6,090,370 Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea imobilizarilor 2,085,555 2,141,326 Castiguri / pierderi din cedarea imobilizarilor 0 0 Ajustarea valorii activelor curente 73,818 94,110 Ajustari privind provizioanele 1,600 102,137 Alte cheltuieli 3,762,978 5,177,436 Total Cheltuieli Operationale 25,332,513 41,626,775 Rezultatul Activitatilor Operationale -4,883,004 1,717,395 Venituri financiare 56,733 127,516 Cheltuieli financiare 431,687 619,781 Rezultatul Financiar Net -374,954 -492,265 Rezultatul Inainte de Impozitare -5,257,958 1,225,130 Cheltuiala cu impozitul pe profit curent 0 0 Cheltuieli cu impozitul pe profit amanat 0 0 Venituri aferente impozitului pe profit amanat 32,672 32,560 Rezultatul din Activitati Continue -5,225,286 1,257,690 Interese minoritare 128 130 Total Rezultat Global Aferent Perioadei -5,225,158 1,257,820
25 Situatia modificarilor capitalurilor proprii individuale la 31 decembrie 2021 Surse de modificare a capitalurilor proprii Capital social Prime de capital Instrum. De capital emise Alte capitalu ri proprii Valoarea cumul. A alor elemente ale ropri. Global Rezultatul reportat Rezerve de reeval. Alte rezerve (-) Actiuni proprii Profit sau pierdere(-) atribuibil detinat. De capitaluri proprii ale soc. Mama (-) Dividende interimare Interese minoritare Valoarea cumul. A altor elemente a rezultatului global Interese minoritare Alte elemente Total 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 Sold la deschidere (inainte de retratare) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Efectul corectiilor erorilor 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Efectul modificarii politicilor contabile 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Sold la deschidere (perioada curenta) 9,916,889 0 0 0 (5,170,629) (760,411) 23,483,514 4,103,834 (540) 0 0 0 0 31,572,657 Emisiuni de obligatiuni ordinare 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Emisiuni de actiuni preferentiale 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Emisiuni de alte instrumente de capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Exercitarea sau expirarea altor instrumente de capital emise 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Conversia datoriilor in capitaluri proprii 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Reducerea de capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dividende 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cumpararea de actiuni proprii 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Vanzarea sau anularea actiunilor proprii 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Reclasificarea instrumentelor financiare din capitaluri proprii in datorii 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Transferuri intre componentele capitalurilor proprii 0 0 0 0 5,170,629 (5,170,629) (1,285,085) 0 0 0 0 0 0 (1,285,085) Cresteri sau (-) diminuariale capitalurilor proprii rezultate din combinari de activitati 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Plati pe baza de actiuni 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Alte cresteri sau (-) diminuari ale capitalurilor proprii 0 0 0 0 0 0 8,558,294 0 0 0 0 0 0 8,558,294 Rezultatul global total al exercitiului 0 0 0 0 1,313,111 0 0 0 0 0 0 0 0 1,313,111 Sold la inchidere (perioada curenta) 9,916,889 0 0 0 1,313,111 (5,931,040) 30,756,723 4,103,834 (540) 0 0 0 0 40,158,977
26 Situatia modificarilor capitalurilor proprii individuale la 31 decembrie 2020 Surse de modificare a capitalurilor proprii Capital social Prime de capital Instrum. De capital emise Alte capitalu ri proprii Valoarea cumul. A alor elemente ale ropri. Global Rezultatul reportat Rezerve de reeval. Alte rezerve (-) Actiuni proprii Profit sau pierdere(-) atribuibil detinat. De capitaluri proprii ale soc. Mama (-) Dividende interimare Interese minoritare Valoarea cumul. A altor elemente a rezultatului global Interese minoritare Alte elemente Total 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 Sold la deschidere (inainte de retratare) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Efectul corectiilor erorilor 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Efectul modificarii politicilor contabile 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Sold la deschidere (perioada curenta) 9,916,889 0 0 0 (4,061,287) 3,300.876 23,396,407 4,103,834 (540) 0 0 0 0 36,656,179 Emisiuni de obligatiuni ordinare 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Emisiuni de actiuni preferentiale 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Emisiuni de alte instrumente de capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Exercitarea sau expirarea altor instrumente de capital emise 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Conversia datoriilor in capitaluri proprii 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Reducerea de capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dividende 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cumpararea de actiuni proprii 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Vanzarea sau anularea actiunilor proprii 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Reclasificarea instrumentelor financiare din capitaluri proprii in datorii 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Transferuri intre componentele capitalurilor proprii 0 0 0 0 4,061,287 (4,061,287) (457,310) 0 0 0 0 0 0 (457,310) Cresteri sau (-) diminuariale capitalurilor proprii rezultate din combinari de activitati 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Plati pe baza de actiuni 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Alte cresteri sau (-) diminuari ale capitalurilor proprii 0 0 0 0 0 0 544,417 0 0 0 0 0 0 544,417 Rezultatul global total al exercitiului 0 0 0 0 (5,170,629) 0 0 0 0 0 0 0 0 (5,170,629) Sold la inchidere (perioada curenta) 9,916,889 0 0 0 (5,170,629) (760,411) 23,483,514 4,103,834 (540) 0 0 0 0 31,572,657
27 Situatia modificarilor capitalurilor proprii consolidate la 31 decembrie 2021 Surse de modificare a capitalurilor proprii Capital social Prime de capital Instrum. De capital emise Alte capitalu ri proprii Valoarea cumul. A alor elemente ale ropri. Global Rezultatul reportat Rezerve de reeval. Alte rezerve (-) Actiuni proprii Profit sau pierdere(-) atribuibil detinat. De capitaluri proprii ale soc. Mama (-) Dividende interimare Interese minoritare Valoarea cumul. A altor elemente a rezultatului global Interese minoritare Alte elemente Total 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 Sold la deschidere (inainte de retratare) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Efectul corectiilor erorilor 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Efectul modificarii politicilor contabile 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Sold la deschidere (perioada curenta) 9,916,889 0 0 0 (5,225,158) (3,850,961) 23,519,450 5,507,136 (540) 0 0 (4,018) 0 29,862,798 Emisiuni de obligatiuni ordinare 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Emisiuni de actiuni preferentiale 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Emisiuni de alte instrumente de capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Exercitarea sau expirarea altor instrumente de capital emise 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Conversia datoriilor in capitaluri proprii 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Reducerea de capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dividende 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cumpararea de actiuni proprii 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Vanzarea sau anularea actiunilor proprii 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Reclasificarea instrumentelor financiare din capitaluri proprii in datorii 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Transferuri intre componentele capitalurilor proprii 0 0 0 0 5,225,158 (5,225,158) (1,285,085) 0 0 0 0 0 0 (1,285,085) Cresteri sau (-) diminuariale capitalurilor proprii rezultate din combinari de activitati 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Plati pe baza de actiuni 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Alte cresteri sau (-) diminuari ale capitalurilor proprii 0 0 0 0 0 0 8,558,294 0 0 0 0 (130) 0 8,558,164 Rezultatul global total al exercitiului 0 0 0 0 1,257,820 0 0 0 0 0 0 0 0 1,257,820 Sold la inchidere (perioada curenta) 9,916,889 0 0 0 1,257,820 (9,076,118) 30,792,659 5,507,136 (540) 0 0 (4,149) 0 38,393,697
28 Situatia modificarilor capitalurilor proprii consolidate la 31 decembrie 2020 Surse de modificare a capitalurilor proprii Capital social Prime de capital Instrum. De capital emise Alte capitalu ri proprii Valoarea cumul. A alor elemente ale ropri. Global Rezultatul reportat Rezerve de reeval. Alte rezerve (-) Actiuni proprii Profit sau pierdere(-) atribuibil detinat. De capitaluri proprii ale soc. Mama (-) Dividende interimare Interese minoritare Valoarea cumul. A altor elemente a rezultatului global Interese minoritare Alte elemente Total 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 Sold la deschidere (inainte de retratare) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Efectul corectiilor erorilor 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Efectul modificarii politicilor contabile 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Sold la deschidere (perioada curenta) 9,916,889 0 0 0 (4,114,704) 263,743 23,432,343 5,507,136 (540) 0 0 (3,890) 0 35,000,977 Emisiuni de obligatiuni ordinare 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Emisiuni de actiuni preferentiale 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Emisiuni de alte instrumente de capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Exercitarea sau expirarea altor instrumente de capital emise 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Conversia datoriilor in capitaluri proprii 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Reducerea de capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dividende 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cumpararea de actiuni proprii 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Vanzarea sau anularea actiunilor proprii 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Reclasificarea instrumentelor financiare din capitaluri proprii in datorii 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Transferuri intre componentele capitalurilor proprii 0 0 0 0 4,114,704 (4,114,704) (457,310) 0 0 0 0 0 0 (457,310) Cresteri sau (-) diminuariale capitalurilor proprii rezultate din combinari de activitati 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Plati pe baza de actiuni 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Alte cresteri sau (-) diminuari ale capitalurilor proprii 0 0 0 0 0 0 544,417 0 0 0 0 (128) 0 544,289 Rezultatul global total al exercitiului 0 0 0 0 (5,225,158) 0 0 0 0 0 0 0 0 (5,225,158) Sold la inchidere (perioada curenta) 9,916,889 0 0 0 (5,225,158) (3,850,961) 23,519,450 5,507,136 (540) 0 0 (4,018) 0 29,862,798
29 Situatia fluxurilor de trezorerie individuale la 31.12.2021 - lei - 31.12.2020 31.12.2021 Fluxuri de trezorerie din activitatea de exploatare Incasari de la clienti 22,058,150 40,438,550 Alte incasari(inclusiv restituiri nete TVA) 1,692,258 766,654 Plati catre furnizori 17,517,593 31,834,013 Plati salarii nete 2,977,940 3,265,444 Plati catre bugete 329,966 3,278,311 Alte plati 1,908,661 558,387 Trezorerie neta din activitati de exploatare 1,016,248 2,269,049 Fluxuri de trezorerie din activitati de investitii Plati pentru achizitionarea de imobilizari 233,298 174,492 Incasari din vanzarea de imobilizari corporale 0 0 Dobanzi incasate 0 0 Trezorerie neta din activitati de investitie -233,298 -174,492 Trezorerie neta din activitati de finantare Incasari de imprumuturi 15,427,730 19,742,302 Dobanzi platite si restituiri de imprumuturi 16,212,318 21,009,887 Dividende platite 4,303 107 Trezorerie neta din activitati de finantare -788,891 -1,267,692 Crestere/(Scadere) neta a trezoreriei -5,941 826,865 Numerar si echivalent de numerar la inceputul perioadei 38,444 32,503 Numerar si echivalent de numerar la sfirsitul perioadei 32,503 859,368
30 Situatia fluxurilor de trezorerie consolidate la 31.12.2021 - lei - 31.12.2020 31.12.2021 Fluxuri de trezorerie din activitatea de exploatare Incasari de la clienti 22,106,430 40,493,043 Alte incasari(inclusiv restituiri nete TVA) 1,692,258 766,654 Plati catre furnizori 17,517,593 31,834,013 Plati salarii nete 3,007,167 3,300,721 Plati catre bugete 346,440 3,302,235 Alte plati 1,912,576 562,639 Trezorerie neta din activitati de exploatare 1,014,912 2,260,089 Fluxuri de trezorerie din activitati de investitii Plati pentru achizitionarea de imobilizari 233,298 174,492 Incasari din vanzarea de imobilizari corporale 0 0 Dobanzi incasate 0 0 Trezorerie neta din activitati de investitie -233,298 -174,492 Trezorerie neta din activitati de finantare Incasari de imprumuturi 15,427,730 19,742,302 Dobanzi platite si restituiri de imprumuturi 16,212,318 21,009,887 Dividende platite 4,303 107 Trezorerie neta din activitati de finantare -788,891 -1,267,692 Crestere/(Scadere) neta a trezoreriei -7,277 817,905 Numerar si echivalent de numerar la inceputul perioadei 61,916 54,639 Numerar si echivalent de numerar la sfirsitul perioadei 54,639 872,544
31 Note la situatiile financiare 1. Entitatea care raporteaza Societatea mama Sinteza S.A. are sediul social în Oradea, sos.Borsului nr.35, Romania, nr.de înregistrare la Registrul Comerţului J/05/197/1991. Este o societate comerciala pe actiuni si functioneaza in Romania in conformitate cu prevederile Legii nr.31/1990 privind societatile comerciale. Obiectul de activitate de baza al Societatii este producerea si comercializarea produselor chimice organice de baza – cod CAEN 2014. Actiunile Societatii sunt inscrise la cota Bursei de Valori Bucuresti, categoria Standard, cu indicativul STZ. La data de 31.12.2021, societatea mama este detinuta de urmatorii actionari : FIA- BT Invest 1 33,8898 % PASCU RADU 31,1597 % ROCA INVESTMENTS SA 18,0000 % Alte persoane fizice si juridice 16,9505 % Total : 100,000 Evidenta actiunilor si actionarilor este tinuta in conditiile legii de catre Depozitarul Central S.A. Bucuresti. Entitatea intrata la consolidare Pentru exercitiul financiar al anului 2021, in cadrul consolidarii a fost inclusa societatea comerciala CHIMPROD SA, avind urmatoarele date de identificare: Denumirea societatii: S.C. Chimprod S.A. Sediul social: Oradea, sos.Borsului nr.35, Romania Numar telefon/fax: 0259 456 110 Cod inregistrare fiscala: (RO) 67345 Inregistrare Registrul Comertului: J/05/1984/1992 Capital social: 90.000 lei Actiunile societatii Chimprod S.A. nu sunt tranzactionate pe piata reglementata a valorilor mobiliare. Societatea este administrata prin mandat de catre Sinteza S.A., avand ca reprezentant permanent pe Dna Coman Dana. Participatia detinuta de S.C. Sinteza S.A. este de 99,765 %, iar participatia detinuta de interese care nu controleaza este de 0,235 %. Chimprod S.A. si-a suspendat activitatea la Registrul Comertului pentru perioada 24.09.2018 pana la 23.09.2021.
32 Data aprobarii publicarii situatiilor financiare Calendarul de comunicare financiara al Societatii este aprobat de organele de conducere executive ale Societatii in conformitate cu prevederile statutare si este comunicat public prin publicare pe site-ul propriu. 2. Bazele intocmirii Declaratia de conformitate Situatiile financiare individuale si consolidate ale Grupului se intocmesc in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS). Incepind cu exercitiul financiar 2012, Societatea si Grupul au obligatia de a aplica Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS). Bazele consolidarii Situatiile financiare consolidate cuprind situatiile financiare ale societatii mama Sinteza S.A. si pe cele ale societatii intrate la consolidare (filiala) Chimprod S.A. ca entitate controlata de societatea mama. Prezentarea situatiilor financiare Situatiile financiare individuale si consolidate sunt prezentate in conformitate ce cerintele IAS 1 „Prezentarea situatiilor financiare”, bazata pe lichiditate in cadrul Situatiei pozitiei financiare si bazata pe natura veniturilor si cheltuielilor in cadrul Situatiei rezultatului global. Moneda functionala si de prezentare Moneda functionala aleasa este leul. Situatiile financiare individuale si consolidate sunt prezentate in lei. Bazele evaluarii Situatiile financiare individuale si consolidate au fost intocmite pe baza costului istoric, cu exceptia activelor - imobilizari corporale – care sunt evaluate la valoare justa din trei in trei ani. Politicile contabile au fost aplicate consecvent pentru perioadele prezentate in aceste situatii financiare. A fost respectat principiul continuitatii activitatii. Planurile viitoare ale societatii vizeaza in principal dezvoltarea portofoliului de produse , dezvoltarea portofoliului de clienti si proiectul de parc industrial. In planurile de dezvoltare a societatii se au in vedere : dezvoltarea portofoliului de produse prin contactarea unor institutii de cercetare-dezvoltare
33 dezvoltarea portofoliului de clienti cu focalizare pe cei care pot oferi predictibilitate, marje mai mari si termene de plata mai favorabile dezvoltarea proiectului de parc industrial pe actuala platforma a societatii Utilizarea estimarilor si judecatilor Pregatirea si prezentarea situatiilor financiare individuale si consolidate in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS) presupune utilizarea unor estimari, judecati si ipoteze ce afecteaza aplicarea politicilor contabile si valorile raportate. Estimarile, judecatile si ipotezele sunt bazate pe experienta istorica. Rezultatele acestor estimari formeaza baza judecatilor referitoare la valorile contabile ce nu pot fi obtinute din alte surse. Atunci când unele elemente ale situaţiilor financiare anuale nu pot fi evaluate cu precizie, acestea se estimează. Estimările se realizează pe baza celor mai recente informaţii credibile avute la dispoziţie. La modificarea circumstanţelor pe care s-a bazat această estimare sau ca urmare a unor noi informaţii sau a unei mai bune experienţe poate conduce la o modificare a estimării iniţiale. Orice modificare a estimărilor contabile se va recunoaşte prospectiv prin includerea sa în rezultatul: perioadei în care are loc modificarea, dacă aceasta afectează numai perioada respectivă; sau perioadei în care are loc modificarea şi al perioadelor viitoare, dacă modificarea are efect şi asupra acestora. Grupul utilizează estimări pentru determinarea: clienţilor incerţi şi ajustărilor pentru deprecierea creantelor aferente; valorii provizioanelor pentru riscuri şi cheltuieli de constituit la sfârşitul exerciţiului financiar pentru litigii, pentru dezafectarea imobilizărilor corporale, pentru restructurare, pentru pensii şi obligaţii similare, pentru impozite. duratelor de viaţă ale imobilizărilor amortizate pentru care, la reevaluare, se determină o valoare justă şi o nouă durată de utilizare economică. Judecatile si ipotezele sunt revizuite periodic de catre Societate si sunt recunoscute in perioadele in care estimarile sunt revizuite. 3. Politici contabile semnificative Societatea mama si filiala organizează şi conduc contabilitatea financiară, potrivit Legii contabilităţii nr. 82/1991 republicată, cu modificările şi completările ulterioare. Contabilitatea financiară asigură înregistrarea cronologică şi sistematică, prelucrarea, publicarea şi păstrarea informaţiilor cu privire la poziţia financiară, performanţa financiară şi alte informaţii referitoare la activitatea desfăşurată.
34 Politicile contabile au fost elaborate astfel încât să se asigure furnizarea, prin situaţiile financiare anuale, a unor informaţii care trebuie să fie inteligibile, relevante pentru nevoile utilizatorilor în luarea deciziilor, credibile în sensul de a reprezenta fidel activele, datoriile, poziţia financiară şi profitul sau pierderea societăţii să nu conţină erori semnificative, să nu fie părtinitoare, să fie prudente, complete sub toate aspectele semnificative, comparabile astfel încât utilizatorii să poată compara situaţiile financiare ale societăţii în timp, pentru a identifica tendinţele în poziţia financiară şi performanţele sale şi să poată compara situaţiile financiare cu cele ale altor societăţi pentru a evalua poziţia financiară şi performanţa. Politicile contabile au fost aplicate in mod consecvent asupra tuturor perioadelor prezentate in aceste situatii financiare individuale. Situatiile financiare individuale sunt intocmite in baza ipotezei ca Societatea isi va continua activitatea in viitorul previzibil. Tranzactiile in moneda straina Operatiunile in moneda straina sunt inregistrate in lei la cursul de schimb valutar la data decontarii tranzactiilor. La finele fiecărei luni, datoriile în valută se evaluează la cursul de schimb al pieţei valutare, comunicat de Banca Naţională a României din ultima zi bancară a lunii în cauză. Diferenţele de curs înregistrate se recunosc în contabilitate la venituri sau cheltuieli din diferenţe de curs valutar, după caz. Diferenţele de curs valutar care apar cu ocazia decontării datoriilor în valută la cursuri diferite faţă de cele la care au fost înregistrate iniţial pe parcursul lunii sau faţă de cele la care sunt înregistrate în contabilitate trebuie recunoscute în luna în care apar, ca venituri sau cheltuieli din diferenţe de curs valutar. Diferenţele de valoare care apar cu ocazia decontării datoriilor exprimate în lei, în funcţie de un curs valutar diferit de cel la care au fost înregistrate iniţial pe parcursul lunii sau faţă de cele la care sunt înregistrate în contabilitate trebuie recunoscute în luna în care apar, la alte venituri sau cheltuieli financiare. Instrumentele financiare Societatea mama si filiala detin ca active financiare nederivate: creante comerciale, numerar si echivalente de numerar. Creanţele includ: creanţe comerciale, care sunt sume datorate de clienţi pentru bunuri vândute sau servicii prestate în cursul normal al activităţii; efectele comerciale de încasat, acceptări comerciale, instrumente ale terţilor; sume datorate de directori, acţionari, angajaţi sau companii afiliate.
35 Creanţele se evidenţiază în baza contabilităţii de angajamente, conform prevederilor legale sau contractuale Efectele comerciale de încasat pot fi scontate înainte de scadenţă. La finele fiecărei luni, creanţele în valută se evaluează la cursul de schimb al pieţei valutare, comunicat de Banca Naţională a României din ultima zi bancară a lunii în cauză. Diferenţele de curs înregistrate se recunosc în contabilitate la venituri sau cheltuieli din diferenţe de curs valutar, după caz. La finele fiecărei luni, creanţele exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute se evaluează la cursul de schimb al pieţei valutare, comunicat de Banca Naţională a României din ultima zi bancară a lunii în cauză. În acest caz, diferenţele înregistrate se recunosc în contabilitate la alte venituri financiare sau alte cheltuieli financiare, după caz. Diferenţele de curs valutar care apar cu ocazia decontării creanţelor în valută la cursuri diferite faţă de cele la care au fost înregistrate iniţial pe parcursul lunii sau faţă de cele la care sunt înregistrate în contabilitate trebuie recunoscute în luna în care apar, ca venituri sau cheltuieli din diferenţe de curs valutar. Diferenţele de valoare care apar cu ocazia decontării creanţelor exprimate în lei, în funcţie de un curs valutar diferit de cel la care au fost înregistrate iniţial pe parcursul lunii sau faţă de cele la care sunt înregistrate în contabilitate trebuie recunoscute în luna în care apar, la alte venituri sau cheltuieli financiare. Conturile la bănci cuprind: Valorile de încasat (cecurile şi efectele comerciale depuse la bănci) Disponibilităţile în lei şi valută Cecurile emise de catre societate Creditele bancare pe termen scurt Dobânzile aferente disponibilităţilor şi creditelor acordate de bănci în conturile curente. Dobânzile de plătit şi cele de încasat, aferente exerciţiului financiar în curs, se înregistrează la cheltuieli financiare sau venituri financiare, după caz. Operaţiunile de vânzare-cumpărare de valută, inclusiv cele derulate în cadrul contractelor cu decontare la termen, se înregistrează în contabilitate la cursul utilizat de banca comercială la care se efectuează licitaţia cu valută; acestea genereza în contabilitate diferenţe de curs valutar fata de cursul Bancii Nationale a Romaniei. Depozitele în valută se evaluează lunar la cursul comunicat de Banca Naţională a României pentru ultima zi lucratoare a lunii. Lichidarea depozitelor constituite în valută se efectuează la cursul de schimb valutar comunicat de Banca Naţională a României, de la data operaţiunii de lichidare. Diferenţele de curs valutar între cursul de la data constituirii sau cursul la care sunt înregistrate în contabilitate şi cursul Băncii Naţionale a României de la data lichidării depozitelor bancare se înregistrează la venituri sau cheltuieli din diferenţe de curs valutar, după caz. Imobilizari corporale
36 Imobilizările corporale sunt active care: sunt deţinute de o societate pentru a fi utilizate în producţia de bunuri sau prestarea de servicii, pentru a fi închiriate terţilor sau pentru a fi folosite în scopuri administrative; şi sunt utilizate pe parcursul unei perioade mai mari de un an. Imobilizările corporale cuprind: terenuri şi construcţii; instalaţii tehnice şi maşini; utilaje şi mobilier; investitii imobiliare; avansuri acordate furnizorilor de imobilizări corporale; imobilizări corporale în curs de execuţie; investitii imobiliare in curs de executie; active corporale de exploatare si evaluare a resurselor minerale. Imobilizările corporale sunt evaluate iniţial la cost. Acesta este costul de achiziţie sau costul de producţie, în funcţie de modalitatea de intrare în societate a imobilizării corporale. Reducerile comerciale acordate de furnizor şi înscrise pe factura de achiziţie ajustează în sensul reducerii costul de achiziţie al imobilizărilor. Costul de producţie al imobilizărilor cuprinde cheltuielile directe aferente producţiei cum sunt materiale directe, energie consumată în scopuri tehnologice, costurile reprezentând salariile angajaţilor, contribuţiile legale şi alte cheltuieli legate de acestea, care rezultă direct din construcţia imobilizării corporale, costurile de amenajare a amplasamentului, costurile iniţiale de livrare şi manipulare, costurile de instalare şi asamblare, costurile de testare a funcţionării corecte a activului, onorarii profesionale şi comisioane achitate în legătură cu activul, costul proiectării produselor şi obţinerea autorizaţiilor necesare; Cheltuielile ulterioare aferente unei imobilizări corporale se recunosc: ca şi cheltuieli în perioada în care au fost efectuate dacă acestea sunt considerate reparaţii sau scopul acestor cheltuieli este acela de a asigura utilizarea continuă a imobilizării cu menţinerea parametrilor tehnici iniţiali; sau ca o componentă a activului, sub forma cheltuielilor ulterioare, dacă se îndeplinesc conditiile pentru a fi considerate investiţii asupra mijloacelor fixe. Imobilizările corporale se prezintă în bilanţ la valoarea justa a acestora. Imobilizările corporale se reevaluează la un interval de 3 ani. În anii în care nu se efectuează reevaluări, imobilizările corporale sunt prezentate în situaţiile financiare anuale la valoarea stabilită la ultima reevaluare minus amortizarea cumulată şi ajustările cumulate pentru pierdere din depreciere.
37 Amortizarea imobilizărilor corporale se calculează începând cu luna următoare punerii în funcţiune şi până la recuperarea integrală a valorii lor de intrare. Terenurile nu se amortizează. Durata de utilizare economică reprezintă perioada în care un activ este prevăzut a fi disponibil pentru utilizare. Duratele de utilizare economică stabilite de societate pentru principalele categorii de imobilizări din patrimoniul acesteia sunt cele uzuale in industria chimica. Amortizarea se înregistrează în continuare în contabilitate conform duratei de viaţă şi metodei de amortizare stabilite iniţial. La amortizarea imobilizărilor corporale, Societatea utilizează amortizarea liniara, realizată prin includerea uniformă în cheltuielile de exploatare a unor sume fixe, stabilite proporţional cu numărul de ani ai duratei de utilizare economică a acestora, pentru următoarele categorii de imobilizări: - constructii; - instalatii tehnice si masini; - utilaje si mobilier Durata de viaţă stabilită iniţial se va revizui (in sensul scaderii sau cresterii) ori de câte ori apar modificări ale condiţiilor de utilizare estimate iniţial, se constată o învechire a unei imobilizări corporale, când intervine o perioadă de conservare sau se constata o stare tehnica ce permite o utilizare mai indelungata decit cea estimata initial. Ca urmare a reestimării duratei de viaţă stabilite iniţial, cheltuiala cu amortizarea va fi recalculată pe perioada rămasă de utilizare. Imobilizări necorporale În cadrul imobilizărilor necorporale se cuprind: cheltuielile de dezvoltare; concesiunile, brevetele, licenţele, mărcile comerciale, drepturile şi activele similare si alte imobilizari necorporale; fondul comercial; avansuri acordate pentru imobilizări necorporale; active necorporale de exploatare si evaluare a resurselor minerale Un activ necorporal trebuie recunoscut dacă şi numai dacă: se estimează că beneficiile economice viitoare care sunt atribuibile activului vor fi obţinute de către societate; şi costul activului poate fi evaluat în mod fidel. O imobilizare necorporală se înregistrează iniţial la costul de achiziţie sau de producţie în funcţie de modalitatea de intrare în patrimoniu. Cheltuielile de dezvoltare se recunosc la costul de producţie al acestora. Costul de producţie al imobilizărilor provenite din faza de dezvoltare cuprinde
38 cheltuielile directe aferente producţiei cum sunt materiale directe, energie consumată în scopuri tehnologice, costurile reprezentând salariile angajaţilor, contribuţiile legale costurile de testare a funcţionării corecte a activului, onorarii profesionale şi comisioane achitate în legătură cu activul, costul pentru obţinerea autorizatiilor necesare. Cheltuielile de dezvoltare care se recunosc ca imobilizări necorporale cheltuielile de dezvoltare se amortizează pe perioada contractului sau pe durata de utilizare, după caz. Imobilizări financiare In cadrul imobilizarilor financiare se includ: actiuni detinute la filiale; imprumuturi acordate entitatilor din grup; actiuni detinute la entitati asociate si la entitatile controlate in comun; imprumuturi acordate entitatilor asociate si entitatilor controlate in comun; alte titluri imobilizate; alte imprumuturi. Imobilizarile financiare sunt recunoscute la intrarea in patrimoniu la valoare de achizitie. Modificarile de valoare justa sunt recunoscute in contul de profit si pierdere. Active aferente dreptului de utilizare Recunoaștere și evaluare Activ aferent dreptului de utilizare reprezintă dreptul unui locatar de a utiliza un activ suport pe durata contractului de leasing. Societatea aplica IFRS 16 pentru contracte de leasing operational. Societatea aplica exceptiile prevazute de IFRS 16 privind recunoasterea unui activ aferent dreptului de utilizare urmatoarelor contracte: contracte de leasing pe termen scurt si contracte de leasing pentru care activul suport are o valoare mica. Costurile aferente derularii acestor tipuri de contracte exceptate sunt recunoscute ca si cheltuieli curente pentru chirii, pe parcursul perioadei de utilizare a bunului. Evaluarea inițială a activului aferent dreptului de utilizare La data începerii derulării contractului de leasing, se evaluează la cost activul aferent dreptului de utilizare, prin însumarea următoarelor valori: a. valoarea evaluării inițiale a datoriei care decurge din contractul de leasing, reprezentând valoarea actualizată a plăților de leasing care nu sunt achitate la acea dată, utilizând rata marginală de împrumut; b. orice plăți de leasing efectuate la data începerii derulării contractului de leasing sau înainte de această dată, mai puțin orice stimulente (reduceri) primite în cadrul contractului; c. orice costuri directe inițiale suportate de către locatar, între data inițierii și data începerii derulării contractului de leasing; d. precum și, după caz, o estimare a costurilor care urmează să fie suportate de locatar pentru restaurarea, locului în care este localizat
39 activul suport sau pentru aducerea acestuia la condiția impusă în termenii și condițiile contractului de leasing. Evaluarea inițială a datoriei care decurge din contractul de leasing La data începerii derulării, în calitate de locatar trebuie să evalueze datoria care decurge din contractul de leasing la valoarea actualizată a plăților de leasing care nu sunt achitate la acea dată. Plățile de leasing trebuie actualizate utilizând rata marginală de împrumut. Evaluare ulterioara După data începerii derulării contractului de leasing, respectiv înregistrarea unui activ reprezentând drept de utilizare și a datoriei aferente, acestea vor fi evaluate ulterior prin modelul costului amortizat, astfel: a. Activul reprezentând drept de utilizare – se amortizează liniar pe întreaga durată a contractului de leasing; b. Datoria ce decurge din contractul de leasing – se evaluează similar cu orice alte obligații financiare, utilizându-se metoda dobânzii efective, astfel încât soldul se diminuează pe baza costului amortizat iar cheltuiala cu dobânda se alocă pe durata contractului de leasing. Elementele de natura stocurilor Înregistrarea în contabilitate a intrării stocurilor se efectuează la data transferului riscurilor şi beneficiilor. La data intrării în societate, stocurile se evaluează şi se înregistrează în contabilitate la valoarea de intrare, care se stabileşte astfel: la cost de achiziţie - pentru stocurile achiziţionate; la cost de producţie prestabilit - pentru stocurile produse în societate; la valoarea de aport, stabilită în urma evaluării - pentru stocurile reprezentând aport la capitalul social; la valoarea justă - pentru stocurile obţinute cu titlu gratuit sau constatate plus la inventariere. Reducerile comerciale acordate de furnizor şi înscrise pe factura de achiziţie diminuează costul de achiziţie al bunurilor. In determinarea costului de productie se utilizează metoda costului standard, ţinând seama de nivelurile normale ale materialelor şi consumabilelor, manoperei, eficienţei şi capacităţii de producţie. Nivelurile considerate normale ale consumului de materiale se revizuiesc la un interval de 12 luni. La ieşirea din gestiune a stocurilor acestea se evaluează şi înregistrează prin aplicarea metodei FIFO, respectiv elementele de natura stocurilor care au fost produse sau cumparate primele sunt cele care se consuma sau se vand primele.Elementele care raman in stoc la sfarsitul perioadei sunt cele care au fost cumparate sau produse cel mai recent. La data bilanţului stocurile se evaluează la cea mai mică valoare dintre cost şi valoarea realizabilă netă.
40 Valoarea realizabila neta este pretul de vanzare estimat pe parcursul desfasurarii normale a activitatii, minus costurile estimate pentru finalizare si costurile necesare vanzarii. Când societatea decide modificarea utilizării unei imobilizări corporale, în sensul că aceasta urmează a fi vândută, la momentul luării deciziei privind modificarea destinaţiei, în contabilitate se înregistrează transferul activului din categoria imobilizări corporale în cea de stocuri detinute in vederea vanzarii. Venituri Veniturile reprezintă creşteri de avantaje economice, intervenite în cursul exerciţiului, care au generat o majorare a capitalurilor proprii sub alte forme decât cele care exprimă aporturi noi ale proprietarilor întreprinderii. În categoria veniturilor se includ atât sumele încasate sau de încasat în nume propriu, cât şi câştigurile din orice sursă. Veniturile se clasifică astfel: Venituri din exploatare; Venituri financiare; Veniturile se recunosc pe baza contabilităţii de angajamente. Veniturile din vânzări de bunuri se înregistrează în momentul predării bunurilor către cumpărători, al livrării lor pe baza facturii sau în alte condiţii prevăzute în contract, care atestă transferul dreptului de proprietate asupra bunurilor respective, către clienţi. Veniturile din vânzarea bunurilor se recunosc în momentul în care sunt îndeplinite următoarele condiţii: a) au fost transferate cumpărătorului riscurile şi avantajele semnificative care decurg din proprietatea asupra bunurilor; b) societatea nu mai gestionează bunurile vândute la nivelul la care ar fi făcut-o, în mod normal, în cazul deţinerii în proprietate a acestora şi nici nu mai deţine controlul efectiv asupra lor; c) veniturile pot fi evaluate în mod credibil; d) este probabil ca beneficiile economice asociate tranzacţiei să fie generate către societate; şi e) costurile tranzacţiei pot fi evaluate în mod credibil. Veniturile din prestări de servicii se înregistrează în contabilitate pe măsura efectuării acestora, corelate cu stadiul de execuţie al lucrării. Stadiul de execuţie al lucrării se determină pe baza situaţiilor de lucrări care însoţesc facturile, procese-verbale de recepţie sau alte documente care atestă stadiul realizării şi recepţia serviciilor prestate. Veniturile din dobânzi se recunosc periodic, în mod proporţional, pe măsura generării venitului respectiv. Veniturile din redevenţe şi chirii se recunosc conform scadenţelor din contract. Veniturile din dividende se recunosc atunci când este stabilit dreptul acţionarului de a le încasa.
41 Veniturile din diminuarea sau anularea provizioanelor, respectiv a ajustărilor pentru depreciere sau pierdere de valoare se înregistrează în cazul în care nu se mai justifică menţinerea acestora, are loc realizarea riscului sau cheltuiala devine exigibilă. Veniturile se evaluează la valoarea determinată prin acordul dintre vânzător şi cumpărător, ţinând cont de suma oricăror reduceri comerciale acordate. Veniturile încasate înainte de data bilanţului care sunt aferente exerciţiului financiar ulterior, se prezintă la venituri în avans. Cheltuieli Cheltuielile societatii mama si ale filialei reprezintă sumele plătite sau de plătit pentru: consumuri de stocuri; lucrări executate şi servicii prestate de care beneficiază societatea; cheltuieli cu personalul; executarea unor obligaţii legale sau contractuale; provizioanele; amortizările; ajustările pentru depreciere sau pierdere de valoare. Contabilitatea cheltuielilor se ţine pe feluri de cheltuieli, astfel: cheltuieli de exploatare; cheltuieli financiare. Conturile sintetice de cheltuieli care cuprind mai multe elemente cu regim de deductibilitate fiscală diferită se dezvoltă în analitice, astfel încât fiecare analitic să reflecte continutul specific. Datoriile Datoriile se evidenţiază în contabilitate pe seama conturilor de terţi. Contabilitatea furnizorilor şi a celorlalte datorii se ţine pe categorii, precum şi pe fiecare persoană fizică sau juridică. Drepturile de personal se înregistrează în contabilitate cu reţinerea contribuţiilor Impozitul pe profit de plată trebuie recunoscut ca datorie în limita sumei neplătite. Impozitul amanat este valoarea impozitului pe profit platibil intr-o perioada viitoare. Datoriile privind impozitul amânat sunt reprezentate de valorile impozitului pe profit plătibile în perioadele contabile viitoare, în ceea ce priveşte diferenţele temporare impozabile.
42 Se calculeaza pe baza procentelor de impozitare ce se asteapta sa fie aplicabile diferentelor temporare, la reluarea acestora, in baza legislatiei in vigoare la data raportarii. Creanţele privind impozitul amânat sunt reprezentate de valorile impozitului pe profit, recuperabile în perioadele contabile viitoare. Creantele si datoriile reprezentind impozitul amanat se compenseaza numai daca exista dreptul legal de a compensa datoriile si creantele curente cu impozitul. Provizioanele Un provizion va fi recunoscut în contabilitate în momentul în care: societatea are o obligaţie curentă generată de un eveniment anterior; este probabil ca o ieşire de resurse să fie necesară pentru a onora obligaţia respectivă; poate fi realizată o estimare credibilă a valorii obligaţiei. Nu se recunosc provizioane pentru pierderile viitoare din exploatare. Provizioanele se revizuiesc la data intocmirii Situatiilor financiare individuale şi se ajustează pentru a reflecta cea mai bună estimare curentă. În cazul în care pentru stingerea unei obligaţii nu mai este probabilă o ieşire de resurse, provizionul se anulează prin reluare la venituri. Reducerile comerciale şi financiare Reducerile comerciale acordate de furnizor şi înscrise pe factura de achiziţie ajustează în sensul reducerii costul de achiziţie al bunurilor. Reducerile comerciale acordate clienţilor ajustează în sensul reducerii suma veniturilor aferente tranzacţiei. Activele şi datoriile contingente Activele si datoriile contingente se prezintă în notele explicative în cazul în care este probabilă apariţia unor intrări de beneficii economice. Acestea se evaluează anual pentru a determina dacă a devenit probabilă o ieşire de resurse care încorporează beneficiile economice şi este necesară recunoaşterea unei datorii sau a unui provizion în situaţiile financiare aferente perioadei în care a intervenit modificarea încadrării evenimentului. Evenimentele ulterioare intocmirii situatiilor financiare Evenimentele ulterioare datei bilanţului sunt acele evenimente, favorabile sau nefavorabile care au loc între data bilanţului şi data la care situaţiile financiare anuale sunt autorizate pentru publicare. Acestea se prezinta in note atunci cand sunt considerate semnificative. Standarde si interpretari noi Amendamentele la standarde aplicabile in exercitiul 2021 sunt prezentate in Nota 31.
43 Fata de exercitiul precedent, nu au existat modificari ale politicilor contabile 4. Determinarea valorilor juste Cerintele de prezentare ale informatiilor cuprinse in situatiile financiare precum si unele politici contabile ale Societatii determina necesitatea prezentarii acestora. Societatea a procedat la evaluarea la valoare justa a elementelor patrimoniale la data trecerii la IFRS si a prezentat Situatiile financiare ale perioadelor precedente la valoare justa. La evaluarea activelor sau datoriilor la valoare justa, Societatea utilizeaza pe cat este posibil informatii observabile pe piata.Ierarhia valorii juste clasifica datele de intrare pentru tehnicile de evaluare utilizate pentru evaluarea valorii juste pe trei nivele, dupa cum urmeaza: Nivel 1: pret cotat(neajustat) pe pietele active pentru active sau datorii identice pe care entitatea le poate accesa la data evaluarii; Nivel 2: date de intrare, altele decat preturi cotate incluse la nivelul 1, care sunt observabile pentru active sau datorie, fie direct, fie indirect; Nivel 3: date de intrare neobservabile pentru active sau datorie. Daca datele de intrare pentru evaluarea valorii juste a unui active sau a unei datorii pot fi clasificate pe mai multe nivele ale ierarhiei valorii juste, evaluarea la valoarea justa este clasificata in intregime pe aceslasi nivel al ierarhiei valorii juste ca data de intrare cu cel mai scazut nivel de incertitudine care este semnificativa pentru intreaga evaluare. Tehnici de evaluare si date de intrare utilizate in efectuarea evaluarilor IFRS13.91(a) In raportul de evaluare a cladirilor si terenurilor, evaluatorul a folosit: Date de pe piata alese de evaluator: analiza pietei Imobiliare: - Piata imobiliara specifica - Analiza ofertei existente pe piata - Analiza cererii - Echilibrul pietei b. Informatii furnizate de proprietar: Documente privind istoricul imobilizarilor, lucrari de reparatii effectuate, gradul de exploatare. Prezentare nivel clasificare evaluari la valoarea justa in intregime in ierarhia valorii juste IFRS 13.93(b) In baza datelor de intrare utilizate in tehnica de evaluare, valoarea justa a cladirilor si terenurilor la 31.12.2021 a fost clasificata la nivelul 3 al ierarhiei valorii juste, evaluarea fiind efectuata in baza datelor neobservabile pe piata active a terenurilor si imobilelor. 5. Imobilizari corporale Situatia individuala la nivelul societatii mama se prezinta:
44 Terenuri Cladiri Echipamente si alte Imobiliz corporale in curs Avans Imobiliz corporale Total Valoare evaluata Sold la 1 ianuarie 2021 14,565,500 12,486,893 16,467,027 1,636,674 0 45,156,094 Cresteri 4,758,880 4,316,513 1,637,688 83,412 0 10,796,493 Reduceri 987,860 3,059,395 4,971,523 274,809 0 9,293,587 Soldul la 31 decembrie 2021 18,336,520 13,744,011 13,133,192 1,445,277 0 46,659,000 Amortizari si deprecieri Sold la 1 ianuarie 2021 0 1,175,107 2,864,639 0 0 4,039,746 Cresteri 582,540 1,476,458 0 0 2,058,998 Reduceri 1,757,647 4,341,097 0 0 6,098,744 Soldul la 31 decembrie 2021 0 0 0 0 0 0 Valoare neta Sold la 1 ianuarie 2021 14,565,500 11,311,786 13,602,388 1,636,674 0 41,116,348 Soldul la 31 decembrie 2021 18,336,520 13,744,011 13,133,192 1,445,277 0 46,659,000 La nivelul grupului, situatia este: Terenuri Cladiri Echipamente si alte Imobiliz corporale in curs Avans Imobiliz corporale Total Valoare evaluata Sold la 1 ianuarie 2021 14,565,500 12,486,893 16,467,027 1,636,674 0 45,156,094 Cresteri 4,758,880 4,316,513 1,637,688 83,412 0 10,796,493 Reduceri 987,860 3,059,395 4,971,523 274,809 0 9,293,587 Soldul la 31 decembrie 2021 18,336,520 13,744,011 13,133,192 1,445,277 0 46,659,000 Amortizari si deprecieri Sold la 1 ianuarie 2021 0 1,175,107 2,864,639 0 0 4,039,746 Cresteri 582,540 1,476,458 0 0 2,058,998 Reduceri 1,757,647 4,341,097 0 0 6,098,744 Soldul la 31 decembrie 2021 0 0 0 0 0 0 Valoare neta Sold la 1 ianuarie 2021 14,565,500 11,311,786 13,602,388 1,636,674 0 41,116,348 Soldul la 31 decembrie 2021 18,336,520 13,744,011 13,133,192 1,445,277 0 46,659,000
45 Imobilizarile corporale ale societatii cuprind activele afectate desfasurarii productiei. O parte din aceste active sunt ipotecate sau gajate pentru garantarea imprumuturilor luate de la banci. Imobilizarile corporale in curs reprezinta investitiile aflate in curs de finalizare pentru cresterea capacitatilor de productie. Metoda de amortizare folosita de societate pentru toate clasele de imobilizari amortizabile este metoda liniara. Duratele de viata utile stabilite la punerea in functiune a imobilizarilor au fost incadrate intre limitele prevazute de reglementarile interne in ceea ce priveste clasificarea mijloacelor fixe si nu au fost modificate pe parcursul anului 2021. 6. Imobilizari necorporale In patrimoniu societatii mama sunt evidentiate in aceasta grupa de imobilizari, valoarea licentelor achitate autoritatilor de reglementare europene din domeniul fabricatiei si comercializarii de produse chimice in valoare de 321,854 lei, amortizabile pe perioada de exploatare planificata pentru instalatiile de fabricatie, precum si licente pentru programele informatice in valoare de 116,866 lei. Valoare bruta la 31.12.2021 438,720 Amortizare cumulata 291,396 Din care in exercitiul 2021 64,357 Valoare neta la 31.12.2021 147,324 7. Imobilizari financiare Societatea mama detine: 1.- participatia de 99,765 % la filiala Chimprod S.A. Oradea.Valoarea contabila a participatiei este de 1.265.650 lei, valoare depreciata integral. 2.-participatie de 1.000 lei la Organizatia Patronatelor din Chimie si Petrochimie Bucuresti. Valoare bruta la 31.12.2021 1,266,650 Ajustari pentru depreciere inregistrate 1,265,650 Valoare neta la 31.12.2021 1,000 Alte imobilizari financiare 2,295 Total 3,295
46 Active aferente dreptului de utilizare a activelor luate in concesiune (leasing) la nivelul datoriei din aplicarea IFRS 16 Cost (lei) la 31.12.2021 Sold la 31.12 2021 204,370 Amortizare aferenta drept de utilizare -46,431 Sold la 31 decembrie 2021 157,939 Efectul trecerii la IFRS 16 2020 2021 Cheltuieli financiare dobanda contract leasing 3,828 2,976 Amortizare aferenta dreptului de utilizare 17,974 17,971 Total cost 21,802 20,947 8. Stocuri Situatia individuala la nivelul societatii mama se prezinta astfel: 31.12.2020 31.12.2021 Materii prime si materiale 648,555 1,100,708 Produse finite 904,543 908,863 Produse in curs de executie 782,059 832,446 Marfuri 22,999 22,995 Ambalaje 66,236 67,288 Avansuri achizitie bunuri 286,940 2,864 Total 2,711,332 2,935,164 Ajustari pentru deprecierea stocurilor 1,465,556 1,515,893 Total 1,245,776 1,419,271 La nivelul grupului, situatia este: 31.12.2020 31.12.2021
47 Materii prime si materiale 652,226 1,100,708 Produse finite 904,543 908,863 Produse in curs de executie 782,059 832,446 Marfuri 22,999 22,995 Ambalaje 66,236 67,288 Avansuri achizitie bunuri 286,940 2,864 Total 2,715,003 2,935,164 Ajustari pentru deprecierea stocurilor 1,465,556 1,515,893 Total 1,249,447 1,419,271 9. Creante comerciale 31.12.2020 31.12.2021 Clienti 2,758,436 5,108,253 Clienti incerti si in litigiu 166,554 170,640 Furnizori-debitori 4,551 71,515 Ajustari pentru deprecierea creantelor -166,554 -170,640 Total 2,762,987 5,179,768 Alte creante 351,957 799,846 Total 3,114,944 5,979,614 La nivelul grupului, situatia este: 31.12.2020 31.12.2021 Clienti 978,141 3,327,958 Clienti incerti si in litigiu 251,376 176,680 Furnizori-debitori 4,551 71,515 Ajustari pentru deprecierea creantelor -251,376 -176,680 Total 982,692 3,399,473 Alte creante 354,531 802,420 Total 1,337,223 4,201,893 Relatiile comerciale ale societatii au continuat sa fie si in 2021 formalizate prin contracte comerciale sau comenzi ferme, clientii fiind si in aceasta perioada cei traditionali. Peste 90% din produsele fabricate au fost livrate la export
48 beneficiarilor din tari membre ale Uniunii Europene sau extracomunitari. Exista o dependenta certa a societatii de piata comunitara unde se livreaza circa 80 % din productia destinata exportului. Societatea are constituite ajustari pentru deprecierea creantelor restante de peste 365 zile in suma de 170,640 lei. 10. Numerar si echivalente de numerar Situatia individuala la nivelul societatii mama se prezinta: 31.12.2020 31.12.2021 Conturi curente a banci 27,736 854,686 Numerar in caserie 4,767 3,629 Alte valori 0 1,053 Total 32,503 859,368 La nivelul grupului, situatia este: 31.12.2020 31.12.2021 Conturi curente la banci 49,560 867,773 Numerar in caserie 5,079 3,718 Alte valori 0 1,053 Total 54,639 872,544 11. Alte creante Situatia individuala la nivelul societatii mama se prezinta: 31.12.2020 31.12.2021
49 Decontari din operatiuni in curs de clarificare 1,481 1,320 Alte creante in legatura cu tertii 23,070 Alte creante in legatura cu bugetul statului (TVA de recuperat) 327,406 798,526 Total 351,957 799,846 La nivelul grupului, situatia este: 31.12.2020 31.12.2021 Decontari din operatiuni in curs de clarificare 1,481 3,879 Alte creante in legatura cu tertii 23,070 Alte creante in legatura cu bugetul statului (TVA de recuperat) 329,980 798,541 Total 354,531 802,420 Toate aceste creante sunt cu scadenta sub un an. 12. Active clasificate ca detinute pentru vanzare Situatia individuala la nivelul societatii mama se prezinta: 31.12.2020 31.12.2021 Valoare bruta active clasificate ca detinute pentru vanzare 3,602,553 2,853,111 Ajustari valoare active clasificate ca detinute pentru vanzare -563,471 Reclasificari la active corporale 185,971 Valoare neta 2,853,111 2,853,111
50 La nivelul grupului situatia este: 31.12.2020 31.12.2021 Valoare bruta active clasificate ca detinute pentru vanzare 3,602,553 2,853,111 Ajustari valoare active clasificate ca detinute pentru vanzare -563,471 Reclasificari la active corporale 185,971 Valoare neta 2,853,111 0 2,853,111 13. Capital social si prime de capital La 31.12.2021 structura actionariatului societatii mama se prezinta astfel (in procente): FIA- BT Invest 1 33,8898 % PASCU RADU 31,1597 % ROCA INVESTMENTS SA 18,0000 % Alte persoane fizice si juridice 16,9505 % Total : 100,000 % Structura actionariatului filialei se prezinta astfel (in procente): 31.12.2020 31.12.2021 Sinteza SA 99,765 99,765 Alti actionari 0,235 0,235 Total 100 100 Societatea a continuat si in 2021 sa administreze capitalul luand in considerare toate componentele acestuia asa cum sunt definite de legislatia romaneasca. Nu au existat situatii de excludere de date cantitative sau considerarea ca parte componenta a capitalurilor proprii a altor elemente din bilant in afara celor reglementate in legislatia interna.
51 14. Datorii comerciale si alte datorii Situatia individuala la nivelul societatii mama se prezinta astfel: 31.12.2020 31.12.2021 Furnizori comerciali 4,755,137 5,085,453 Furnizori pentru investitii 164,628 3,750 Furnizori - colaboratori 19,500 19,500 Datorii catre Bugetul de stat 1,020,498 949,279 Datorii catre angajati 189,409 197,265 Impozit pe profit curent Alte datorii 1,460,070 1,797,659 Total 7,609,242 8,052,906 Clasificarea datoriilor individuale la 31.12.2021 in functie de scadenta se prezinta conform tabel: TOTAL DATORIE SUB 1 AN 1-5 ANI PESTE 5 ANI Furnizori comerciali 5,085,453 5,085,453 0 Furnizori pentru investitii 3,750 3,750 0 Furnizori - colaboratori 19,500 19,500 0 Datorii catre Bugetul de stat 949,279 949,279 0 Datorii catre angajati 197,265 197,265 0 Impozit pe profit curent 0 Alte datorii 1,797,659 1,680,333 117,326 0 Total 8,052,906 7,935,580 117,326 0 La nivelul grupului, situatia este: 31.12.2020 31.12.2021 Furnizori comerciali 4,711,270 5,085,453 Furnizori pentru investitii 164,628 3,750 Furnizori - colaboratori 19,500 19,500 Datorii catre Bugetul de stat 1,022,210 951,369 Datorii catre angajati 190,809 198,810 Impozit pe profit curent Alte datorii 1,460,070 1,797,659
52 Total 7,568,487 8,056,541 Clasificarea datoriilor consolidate la 31.12.2021 in functie de scadenta se prezinta conform tabel: TOTAL DATORIE SUB 1 AN 1-5 ANI PESTE 5 ANI Furnizori comerciali 5,085,453 5,085,453 0 Furnizori pentru investitii 3,750 3,750 0 Furnizori - colaboratori 19,500 19,500 0 Datorii catre Bugetul de stat 951,369 951,369 0 Datorii catre angajati 198,810 198,810 0 Impozit pe profit curent 0 Alte datorii 1,797,659 1,680,333 117,326 0 Total 8,056,541 7,939,215 117,326 0 15. Imprumuturi Situatia individuala la nivelul societatii mama se prezinta astfel: 31.12.2020 31.12.2021 Sume datorate institutiilor de credit 5,938,929 4,926,693 Total 5,938,929 4,926,693 Clasificarea imprumuturilor la 31.12.2021 in functie de scadenta se prezinta conform tabel: TOTAL DATORIE SUB 1 AN 1-5 ANI PESTE 5 ANI Sume datorate institutiilor de credit 4,926,693 4,657,223 269,470 Total 4,926,693 4,657,223 269,470 0 La nivelul grupului, situatia este:
53 31.12.2020 31.12.2021 Sume datorate institutiilor de credit 5,938,929 4,926,693 Total 5,938,929 4,926,693 Clasificarea imprumuturilor la 31.12.2021 in functie de scadenta se prezinta conform tabel: TOTAL DATORIE SUB 1 AN 1-5 ANI PESTE 5 ANI Sume datorate institutiilor de credit 4,926,693 4,657,223 269,470 Total 4,926,693 4,657,223 269,470 0 In ceea ce priveste creditele contractate Societatea, a continuat politica de apelare la resurse atrase in vederea finantarii capitalului de lucru si a investitiilor societatii. Creditele bancare aflate in derulare la sfarsitul anului 2021 sunt contractate numai la nivelul societatii mama Sinteza S.A. si sunt urmatoarele: Credit pentru investitii pentru extinderea si modernizarea instalatiei de fabricatie a acidului benzoic, garantate cu ipoteca asupra terenului si cladirilor amplasate in Oradea, sos. Borsului nr.35, precum si cu garantie reala mobiliara asupra soldurilor creditoare ale conturilor firmei deschise la banca finantatoare si cu cesiunea politei de asigurare asupra bunurilor aduse in garantie, valoare 72,612 EURO, dob 3%, scadenta 30.09.2025 Linie credit cont curent 880,536 EURO+ neutilizat 169,464 EURO, dob 3%, scadenta 12.08.2022 In afara creditelor contractate, societatea are alte angajamente financiare aferente activitatii curente si de investitii si anume o scrisoare de garantie
54 bancara in favoarea furnizorului principal de materie prima (toluen) in valoare de 530.000 EURO. 16. Provizioane Au fost constituite provizioane pentru riscuri si cheltuieli astfel: provizioane pentru concedii de odihna neefectuate in suma de 156,408 lei pentru SINTEZA SA 98,962 lei pentru bonusuri de performanta acordate echipei de management 17. Venituri in avans In anul 2021 societatea a reflectat in contul de Venituri in avans sumele incasate de la clienti in contul livrarilor viitoare. Soldul contului de la data de 31.12.2021 in valoare de 37,166 lei evidentiaza sumele incasate de la clienti pentru bunuri care urmeaza a fi livrate si servicii in avans; 18. Cifra de afaceri Cifra de afaceri a exercitiului financiar 2021 se prezinta astfel: Situatia individuala la nivelul societatii mama se prezinta: 31.12.2020 31.12.2021 Venituri din vanzarea produselor finite 21,194,219 41,793,439 Venituri din vanzarea marfurilor 0 Venituri din locatii si chirii 489,981 472,269 Venituri din prestari de servicii 277,452 325,268 Alte venituri (refacturari, prod.reziduale) 16,927 67,014 Total 21,978,579 42,657,990 La nivelul grupului situatia este: 31.12.2020 31.12.2021 Venituri din vanzarea produselor finite 21,194,219 41,793,439 Venituri din vanzarea 0
55 marfurilor Venituri din locatii si chirii 489,981 472,269 Venituri din prestari de servicii 277,452 325,268 Alte venituri (refacturari, prod.reziduale) 16,927 67,014 Total 21,978,579 42,657,990 Un segment raportabil este o componenta a unei entitati care se angajeaza in activitati de afaceri din care poate obtine venituri si de pe urma carora poate suporta cheltuieli, ale carei rezultate sunt examinate in mod periodic si pentru care sunt disponibile informatii financiare distincte. Societatea nu a organizat componente care sa se angajeze separat in activitati de afaceri, elementele de venituri provenite din alta activitate decat cea de productie industriala avand un caracter incidental. Ponderea principala a activitatii o reprezinta activitatea de productie industriala, a carei rezultat este examinat periodic de principalul factor decizional operational. In ceea ce priveste vanzarile societatii in anul 2021, acestea pot fi segmentate pe doua zone astfel: - vanzarile pe piata externa in suma de 39,277,622 lei; - vanzarile pe piata interna in suma de 3,385,368 lei 19. Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile Situatia individuala la nivelul societatii mama se prezinta: 31.12.2020 31.12.2021 Materii prime 9,306,009 20,616,496 Materiale auxiliare 147,754 196,325 Combustibil 32,337 28,733 Piese de schimb 52,982 91,431 Protectia muncii si alte materiale 34,580 42,832 Alte cheltuieli 506,226 713,156 Total 10,079,888 21,688,973 La nivelul grupului, situatia este: 31.12.2020 31.12.2021
56 Materii prime 9,306,009 20,616,496 Materiale auxiliare 147,754 196,325 Combustibil 32,337 28,733 Piese de schimb 52,982 91,431 Protectia muncii si alte materiale 34,580 42,832 Alte cheltuieli 506,226 713,156 Total 10,079,888 21,688,973 20. Alte cheltuieli materiale Situatia individuala la nivelul societatii mama se prezinta: 31.12.2020 31.12.2021 Ambalaje 450,594 607,839 Materiale de natura obiectelor de inventar 42,296 75,997 Alte materiale nestocate 13,336 29,320 Total 506,226 713,156 La nivelul grupului, situatia este: 31.12.2020 31.12.2021 Ambalaje 450,594 607,839 Materiale de natura obiectelor de inventar 42,296 75,997 Alte materiale nestocate 13,336 29,320 Total 506,226 713,156
57 21. Cheltuieli cu personalul Situatia individuala la nivelul societatii mama se prezinta: 31.12.2020 31.12.2021 Salarii 5,377,981 5,865,640 Asigurari sociale si protectie sociala 143,374 164,836 Total 5,521,355 6,030,476 La nivelul grupului, situatia este: 31.12.2020 31.12.2021 Salarii 5,426,023 5,923,856 Asigurari sociale si protectie sociala 144,474 166,514 Total 5,570,497 6,090,370 Salariatii societatii sunt remunerati cu salariul negociat conform prevederilor contractelor individuale de munca avand intreaga gama de beneficii sociale prevazuta de legislatia romana in vigoare. La nivelul societatii nu exista un contract colectiv de munca si prin urmare nu sunt acordate beneficii suplimentare pe termen scurt, pe termen lung, beneficii postangajare sau plata pe baza de actiuni. Personalul cheie din conducerea societatii beneficiaza de aceleasi drepturi salariale ca si restul angajatilor Membrii Consiliului de Administratie sunt remunerati cu o indemnizatie lunara fixa, stabilita de catre Adunarea Generala a Actionarilor. In cursul anului 2021 cheltuielile totale cu indemnizatia administratorilor au fost de 430,776 lei. 22. Cheltuieli privind prestatiile externe Situatia individuala la nivelul societatii mama se prezinta: 31.12.2020 31.12.2021
58 Alte cheltuieli cu serv. exec. de terti Intretineri si reparatii 106,098 107,447 Posta si telecomunicatii 25,065 25,828 Transport 454,379 720,960 Servicii bancare 138,916 213,862 Deplasari, detasari 19,965 11,516 Protocol 3,721 6,744 Colaboratori 471,803 430,776 Chirii 159,222 161,222 Onorarii 95,034 134,703 Prime de asigurare 29,172 45,389 Alte cheltuieli cu serv. exec. de terti 614,514 842,206 Total 2,117,889 2,700,653 La nivelul grupului, situatia este: 31.12.2020 31.12.2021 Alte cheltuieli cu serv. exec. de terti Intretineri si reparatii 106,098 107,600 Posta si telecomunicatii 25,210 25,828 Transport 454,379 720,960 Servicii bancare 139,266 214,224 Deplasari, detasari 19,965 11,516 Protocol 3,721 6,744 Colaboratori 471,803 430,776 Chirii 159,222 161,222 Onorarii 95,099 134,703 Prime de asigurare 29,172 45,389 Alte cheltuieli cu serv. exec. de terti 616,320 844,899 Total 2,120,255 2,703,861 23. Venituri si cheltuieli financiare Situatia individuala la nivelul societatii mama se prezinta: 31.12.2020 31.12.2021
59 Venituri din dobanzi 0 0 Venituri din diferente de curs valutar 56,307 127,515 Alte venituri financiare 426 1 Total 56,733 127,516 Cheltuieli din dobanzi 193,836 317,480 Cheltuieli din diferente de curs valutar 231,525 298,512 Alte cheltuieli financiare 6,326 3,789 Total 431,687 619,781 La nivelul grupului, situatia este: 31.12.2020 31.12.2021 Venituri din dobanzi 0 0 Venituri din diferente de curs valutar 56,307 127,515 Alte venituri financiare 426 1 Total 56,733 127,516 Cheltuieli din dobanzi 193,836 317,480 Cheltuieli din diferente de curs valutar 231,525 298,512 Alte cheltuieli financiare 6,326 3,789 Total 431,688 619,781 24. Impozitul pe profit curent si amanat Situatia individuala la nivelul societatii mama se prezinta: In exercitiul financiar incheiat la 31.12.2021 Societatea a inregistrat un profit contabil in valoare de 1,313,111 lei 31.12.2020 31.12.2021 Impozitul pe profit curent Cheltuieli cu impozitul pe profit curent 0 0 Impozitul pe profit amanat Impozit pe profit amanat 3,532,726 4,785,252 La nivelul grupului, situatia este:
60 31.12.2020 31.12.2021 Impozitul pe profit curent Cheltuieli cu impozitul pe profit curent 0 0 Impozitul pe profit amanat Impozit pe profit amanat 3,532,726 4,785,252 25. Rezultatul pe actiune Sinteza SA a realizat in anul 2021 un profit contabil in valoare de 1,313,111 lei. Nu se intentioneaza distribuirea de sume catre actionari sub forma de dividende, din rezervele constituite in anii anteriori. In structura actionariatului nu se inregistreaza detinatori cu drept de distribuire a unor dividende in alte cote parti. Nu sunt distribuite actiuni gratuite sau cu drepturi preferentiale in ceea ce priveste alocarea de dividende. Intr-o perioada rezonabila nu exista intentii de diluare a actiunilor printr-o distribuire preferentiala. Acest lucru conduce la un rezultat de egalitate intre rezultatul pe actiune de baza si a celui diluat. 26. Parti afiliate Parti afiliate sunt considerate persoanele care fac parte din Consiliul de Administratie si directorii (conducerea executiva) societatii mama: Membrii Consiliului de Administraţie la 31.12.2021 sunt: Alexandru Savin - Preşedinte Aurel Bernat - Membru Radu Pascu - Membru Componenţa conducerii executive la 31.12.2021 este: Tudor-Ioan Stoia - Director General Robert Paltin - Director Vanzari Adrian Bucurean - Director Financiar In cursul anului 2021 nu au fost inregistrate tranzactii intre societate si persoanele din conducerea societatii. 27. Tranzactii intre societatea mama si filiala
61 Firma mama si societatea afiliata nu inregistreaza la 31.12.2021 tranzactii. 28. Alte angajamente Firma mama si societatea afiliata nu inregistreaza la 31.12.2021 alte angajamente. 29. Active si datorii contingente In afara creditelor contractate, societatea are alte angajamente financiare aferente activitatii curente si de investitii si anume o scrisoare de garantie bancara in favoarea furnizorului principal de materie prima (toluen) in valoare de 530.000 EURO. SINTEZA a fost parte in anul 2021 in litigii in urmatoarele dosare: Nr. Instanta Obiectul dosarului Partile in proces si calitatea procesuala Stadiul dosarului Termen Detalii despre Dosar (fond/apel/ (daca dosarul este pe rol)/ Solutie dosar recurs/etc) (daca dosarul este solutionat) Curtea de Apel Oradea Pretentii APELANT Sinteza SA Prin Hotararea 96/ 10.04.2019 se respinge actiunea formulata si precizata de reclamanta Sinteza SA;
62 5610/3/2017* APEL TJ: 08.02.2022 Admite in parte cererea reconventionala formulata de NOVI CONSULT SRL, obliga SINTEZA SA la plata sumei de 679.480,42 lei c/v scrisoare de garantie bancara și a spezelor aferente și cheltuieli de judecata in suma de 10.399,80 lei taxa judiciara de timbru, 500 lei onorariu expertiză precum si suma de 137.818, 88 lei onorariu avocat. INTIMATI NOVI CONSULT SRL si altii Obliga Sinteza SA la plata catre L+K Anlagenbau GMBH si Hatec Industrie - Montagen a sumei de 273.281,04 lei onorar avocat
63 Impotriva acestei hotarari SINTEZA SA a declarat APEL 458/35/2019 Curtea de Apel Oradea Anulare Certificat de Atestare a Dreptului de Proprietate Reclamant Municipiul Oradea FOND TJ: 11.01.2022 Se solicita anularea partiala a Certificatului de atestare a dreptului de proprietate asupra terenului seria M 03 nr. 2053 emis la data de 23 Iunie 1995 pentru topo 4753/7; M03 NR. 2053/1995 și Consiliul Local al Municipiului Oradea; Parati : SINTEZA SA, Ministerul Economiei, Energiei si Mediului de Afaceri Bucuresti si altii ;
64 Gopet Romania SRL TJ: 26.01.2022 8080,35 lei- debit achitat. Oradea 11299/271/2021 Parat SINTEZA Reclamanta a invedereat acest aspect instantei in data de 12.11.2021, sens in care instant ava respinge cererea de chemare in judecata ca ramasa fara obiect . 4895/111/2014 Tribunalul Procedura insolventei Creditor SINTEZA SA FALIMENT + Bihor Debitor 39.704, 32 lei
65 Basa Indimex SRL La termenul din 27.10.2021, instanta dispune închiderea procedurii insolvenţei debitorului. Dispune radierea debitorului din registrul comerţului. Document: Hotarâre 1016/ 27.10.2021 4274/108/2014 Tribunalul Arad Procedura insolventei Creditor SINTEZA SA FALIMENT TJ:01.02.2022 + Debitor 21.184, 47 lei Comeso Color SA 1087/111/2018 Tribunalul Bihor Procedura insolventei Creditor SINTEZA SA FALIMENT TJ: 30.03.2022 + in conexiune cu 2744/111/2010 Debitor Construct Mod SRL 2534, 7 lei 484/111/2010 Tribunalul Bihor Procedura insolventei Creditor SINTEZA SA FALIMENT TJ:24.02.2022 + Debitor 4867,10 Flavoia SRL lei 22419/3/2009 Tribunalul Bucuresti Procedura insolventei Creditor SINTEZA SA FALIMENT TJ: 20.04.2022 + Debitor 27.173, 79
66 Energo Mineral SA Bucuresti lei Tribunalul Procedura insolventei Creditor SINTEZA SA FOND TJ: 21.03.2022 + 16873/118/ Constanta Debitor Solanum Com Prod SRL C-ta 68.811,51 lei 2010 6473/111/2013 Tribunalul Bihor Procedura Insolvenței Creditor FALIMENT TJ:19.01.2022 + Sinteza SA 530671,29 lei - Debitor Electrocentra 497.325,6 lei le Oradea SA _________ 33.345, 69 lei La data bilantului, nu se poate estima valoarea activelor contingente. 30. Evenimente ulterioare datei situatiilor financiare Nu au existat evenimente ulterioare datei intocmirii situatiilor financiare 31. Standarde si interpretari care au intrat in vigoare in anul curent Urmatoarele amendamente la standardele existente si interpretari emise de Consiliul pentru standarde internationale de contabilitate (IASB) si adoptate de UE sunt in vigoare pentru perioada de raportare curenta: IFRS 9,39, si 7-Amendamente privind reforma indicelui de referință al ratei dobânzii. IFRS 16 - Amendamente privind concesiunile de închiriere legate de Covid-19.
67 Societatea a estimat ca adoptarea acestor amendamente la standardele existente nu va avea un impact semnificativ asupra situatiilor financiare ale Societatii in perioada de aplicare initiala. 32. Gestionarea riscului financiar Grupul este expus riscului de credit, riscului de lichiditate si riscului de piata In vederea limitarii expunerii este in curs de elaborare politica de gestionare a riscului, astfel incat sa se asigure identificarea si analiza riscurilor, stabilirea limitelor si controalelor adecvate, precum si monitorizarea respectarii limitelor stabilite. Politicile si sistemele de gestionare a riscului vor fi revizuite regulat, pentru a se adapta la modificarile survenite in activitate si in conditiile de piata. Societatea mama isi propune sa dezvolte un mediu de control ordonat si constructiv, astfel incat prin standardele de instruire, angajatii sa inteleaga rolurile si obligatiile ce le revin. Riscul de credit este riscul ca grupul sa suporte o pierdere financiara ca urmare a neindeplinirii obligatiilor contractuale de catre un client. Societatea mama a stabilit ca politica de credit analizarea individuala a fiecarui client nou, inainte de a i se oferi conditiile standard de plata si livrare. Totusi, conditiile concrete ale pietei specifice (produse chimice de baza, pe o piata cu furnizori si clienti specializati) impun uneori acordarea unor facilitati in termenele de incasare. Tot aceasta caracteristica a pietei impune societatii sa nu solicite garantii reale pentru creantele sale. Totusi, in urma analizei individuale a clientilor, uneori se solicita plata in avans sau in momentul livrarii (pietele extracomunitare). Riscul de lichiditate este riscul Societatii sau al Filialei de a intampina dificultati in indeplinirea obligatiilor sale financiare sau asociate celor financiare, care sunt decontate in numerar sau echivalente de numerar. Abordarea Societatii mama in administrarea lichiditatii consta in asigurarea lichiditatilor suficiente pentru achitarea obligatiilor scadente in conditii normale. In acest sens, Societatea se asigura ca dispune de numerar suficient pentru acoperirea necesitatilor operationale. Riscul de piata este riscul ca variatia preturilor pietei, cursului de schimb valutar, ratei dobanzii si pretului instrumentelor de capital propriu, sa afecteze veniturile Societatii sau valoarea instrumentelor financiare detinute. Obiectivul gestionarii riscului de piata este acela de a gestiona si controla expunerea in cadrul unor parametri acceptabili. Societatea mama este expusa riscului valutar, datorita vanzarilor, achizitiilor si imprumuturilor in alta moneda decat cea functionala. Expunerea este prezentata in tabelul urmator: Situatia individuala la nivelul societatii mama se prezinta:
68 31.12.2021 LEI EURO USD (ECHIV.LEI) (ECHIV.LEI) Active financiare Creante comerciale si alte creante 2,624,087 3,355,527 0 Numerar si echivalente de numerar 447,563 411,805 Total 3,071,650 3,767,332 0 Datorii financiare Imprumuturi 4,926,693 0 Datorii comerciale si alte datorii 5,359,094 2,693,812 0 Total 5,359,094 7,620,505 0 La nivelul grupului situatia este: 31.12.2021 LEI EURO USD (ECHIV.LEI) (ECHIV.LEI) Active financiare Creante comerciale si alte creante 846,366 3,355,527 0 Numerar si echivalente de numerar 460,739 411,805 Total 1,307,105 3,767,332 0 Datorii financiare Imprumuturi 4,926,693 0 Datorii comerciale si alte datorii 5,362,729 2,693,812 0 Total 5,362,729 7,620,505 0 Riscul aferent impozitarii vizeaza aspectele in care anumite tranzactii sa fie percepute diferit de autoritatile fiscale in comparatie cu tratamentul Societatii. Acest aspect rezida din adoptarea reglementarilor fiscale europene incepand cu 1 ianuarie 2007 la nivelul Romaniei, in conditiile in care interpretarea textelor si a procedurilor de implementare practica poate varia. De asemenea, Guvernul Romaniei a autorizat functionarea unui numar important de agentii si organisme cu atributii in efectuarea diverselor controale la societatile care opereaza pe teritoriul Romaniei. Activitatea acestor agentii si organisme acopera nu numai aspectele fiscale, ci si aspecte legate de reglementari si proceduri in alte domenii (securitate si sanatatea in munca, protectie civila, paza si protectia la incendii etc).
69 Este posibil ca Societatea sa fie supusa controalelor pe masura emiterii unor noi reglementari. DIRECTOR GENERAL DIRECTOR FINANCIAR TUDOR-IOAN STOIA ADRIAN BUCUREAN
70 DECLARATIE In conformitate cu prevederile art.30 din Legea nr. 82/1991 S-au intocmit situatiile financiare anuale la 31.12.2021 pentru: Persoana juridica: Sinteza S.A. Judetul: 05-Bihor Adresa: Oradea, sos. Borsului nr.35 Numar Registrul Comertului: J/05/197/1991 Forma de proprietate: 34-Societati comerciale pe actiuni Activitatea preponderenta: 2014-fabricarea altor produse chimice de bază Cod de identificare fiscala: 67329 Tipul situatiei financiare: Conform Ordinului 881/2012, a Ordinului 2844/2016, a Ordinului 10/2019, referitoare la aplicarea Reglementarilor Contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS) aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata. Presedintele Consiliului de administratie al societatii, Dl.Alexandru Savin isi asuma raspunderea pentru intocmirea situatiei financiare anuale la 31.12.2021 si confirma ca, dupa cunostintele sale, aceasta a fost intocmita conform standardelor contabile aplicabile, ca ofera o imagine corecta si conforma cu realitatea a activelor, datoriilor, capitalurilor proprii, a veniturilor si cheltuielilor, si ca raportul Consiliului de administratie cuprinde o analiza corecta a dezvoltarii si performantelor societatii precum si o descriere a principalelor riscuri si incertitudini specifice activitatii desfasurate. Presedintele Consiliului de Administratie Alexandru Savin
